篇一：付款审核流程
财务付款审核流程
第一步，业务经办部门经办人员负责根据合同、发票、清单等资料办理《付款审批单》、《费用报销单》，并经业务部门负责人审核后送交财务资产部资金管理会计；
第二步，资金管理会计收到《付款审批单》，审核是否有资金支付计划，属于计划内支付项目，正常签审后传递给业务主办会计，对计划外支付的原则上予以退回（确因生产急需的除外）。
第三步，业务主办会计审核票据是否合规、发票填写项目是否完整正确、与合同要求付款条件是否相符、资料是否完备等等，对存在问题的及时告知业务经办人，无异议后签审传回业务经办人员。
第四步，业务经办人员按照领导分级审批权限完成审批后，将所以付款资交业务主办会计，办理付款；
第五步，业务主办会计办理付款时，若取得的发票为增值税专用发票，业务主办会计应将增值税专用发票交税务管理会计在航信税务系统中认证，认证通过后即可制作付款凭证。
第六步，付款凭证及原始凭证送主管会计审核。
第七步，出纳付款。
关于付款流程的几点说明
结算就是对业务的审核确认的过程，有的业务需要先办理结算确认相关业务量和结算总价后方能走付款审批流程，有的业务只须几个部门联合验收，业务量和单价、总价均在合同中有明确约定，这类业务可直接凭几个部门确认的验收单即可走付款审批流程。
需要先办理结算方能办理付款的经济业务：外委工程、外委修理修配劳务、运输服务等；
可直以验收单代替结算过程的经济业务：物资采购、技术报务、咨询服务等。
篇二：付款审核流程
江苏永鸿巴布洛电子商务公司
付款工作流程规定
（征求意见稿）
目录
第一条
目的与宗旨
P1第二条
适用范围
P1第三条
付款工作流程分类
P1第四条
经营采购付款
P3第五条
费用报销付款
P4第六条
筹资活动付款
P5第七条
投资活动付款
P6第八条
其他专项付款
P6第九条
违规责任
P第十条
定义、生效、解释与争议
P8附件：
付款工作流程图
P9-1第一条
目的与宗旨
为适应本公司业务发展和财务管理工作需要，理顺付款工作流程，明确岗位责任，防范经营管理风险，提高工作效率，促进降本增效，制定本规定。
第二条
适用范围
本公司所属各部门、子公司、分公司等各单位，适用本规定。受本单位客观条件限制需要调整执行的，在报经本公司总经理批准生效之前，应当执行本规定。
第三条
付款工作流程分类
3-1付款工作流程分类
3-1-1五类付款：本规定所指付款工作流程分为经营采购付款、费用报销付款、筹资活动付款、投资活动付款、其他专项付款共五类。
3-1-2两个程序：付款流程分为两个子程序进行：第一个子程序是请付内容合规性审批流程，第二个子程序是财务系统办理款项支付流程。
3-1-3用款额度：为平衡资金供需矛盾，充分提高资金使用效率和效益，公司实行资金预算和用款额度管理办法。在上述第二个子程序中，各单位按照以下程序与办法编制资金预算和确定用款额度：
一是各单位根据年度绩效考核目标编制年度业务预算，并细分至季度业务预算、月度业务预算。业务预算应当包括经营预算、费用预算、投资预算、筹资预算四个部分，涵盖产品销售、材料采购、生产成本、人员薪资（含社保和公积金）、应交税费、运营费用六项内容，其中运营费用包括场地租金、设备折旧、资金利息、水电分摊、储运费用、差旅费用、通讯费用、招待费用等八类要素。
二是各单位基于年度业务预算编制年度财务预算，并细分至季度财务预算、月度财务预算。财务预算应当包括预算利润表、预算资产负债表、预算现金流量表三张预算报表，并附主要会计政策和财务指标编制方法说明，如按产品分类的收入和成本结构、生产成本的料工费结构、共同费用的分摊办法和计算依据、利润指标计算公式和指标口径、营业税费（或增值税）及所得税的计算公式和指标口径等等，做到统一标准，规范表述，避免年终绩效考核时产生分歧和误解。
三是各单位根据年度现金流量预算编制年度资金预算，并细分至季度资金预算、月度资金预算。资金预算应当包括销售收款预算、采购付款预算、费用支出预算、薪资支出预算、税费支出预算、固定资产投资支出预算、公司内外部融资预算和还本付息预算等七项基本内容。业务部门要遵循资金收支平衡原则，合理控制内外部融资规模，审慎运用财务杠杆，避免过度负债，在积极维护客户关系确保收入预算按时实现的同时，主动做好供应商管理工作努力兑现付款承诺，逐步建立和完善主动付款制度，提升公司履约能力和商业信誉。
四是各单位每月初将月度资金预算细分至每周资金预算，据以申报每周用款额度，按照“周末集中+周初反馈”流程，各用款单位与公司财务部门提前商定每周资金预算和用款额度，根据预算收入可实现程度和收支差额融资可靠性，分别确定“确保兑现用款额度+风险统筹用款额度”两类用款额度，并及时通报供应商，避免对供应商的资金计划造成不利影响，预防供应商过度催款风险。
【风险提示】：业务预算和财务预算不是对考核目标按照空间和时间维度进行简单的算术分解，而是一项贯穿于公司经营管理全过程的系统性管理工程，需要综合应用业务知识、实操经验和预测能力，运用统计、会计、预测等专门方法和管理工具，按照特定程序和流程，基于相关性、有用性和可计量性，对市场环境、资源条件、运营要素及其对经营结果的综合影响程度进
行持续不断地测量、分析、归纳、总结、判断、修正和再评估，通过信息、计划和指令作用于运营流程，提高运营流程对环境变化保持充分的敏感性和互动性，最大程度地降低信息不对称风险和内控失效风险，保证决策过程和执行过程的科学性、合理性和有效性，促进降本增效、开源节流和全面实现公司运营目标。具体而言，一方面，在预算编制过程中，业务和财务团队要分工协作，兼顾理想状况和现实条件的实际差异水平和可能偏离程度，进行科学合理地分析和预测，对考核目标中的销售规模等关键指标的可实现程度，作出富有经验和前瞻性的预计和估算，再基于指标之间的内在联系和相互影响关系，对其他相关指标进行因素分析和综合测算，形成可以合理预期的可实现区间，编制弹性预算，避免预算过度和预算不足两类风险；另一方面，在预算执行过程中，要根据销售预算的实际变动情况，及时修正材料采购、生产成本、运营费用等相关预算指标，按照变化了的实际情况调整各项资源准备计划，既要避免资源准备过度，也要防止资源准备不足，促进实现开源节流和降本增效目标。
3-2付款工作流程分类说明
3-2-1经营采购付款流程，是指经营单位为履行销售合同和实现产品销售计划，按照相关原辅材料、加工和运输劳务采购合同约定的内容，向本单位申请办理对供方单位支付货物或劳务采购成本的内部工作过程。这些货物或劳务采购成本通常能够直接地或采用适当标准间接地按照销售合同或产品销售计划进行明确区分。
3-2-2费用报销付款流程，是指各单位或岗位为履行工作职责，开展各项经营、管理和内部服务活动，按照规定程序、标准或授权，向本单位申请办理报销有关消费或劳务等非经营采购性费用支出的内部工作过程。这些费用支出具有公共性、辅助性特征，通常不能按照销售合同或产品销售计划加以明确区分。在本公司，此类非采购性费用主要指差旅费、通讯费、办公经费、招待费等日常开支性费用支出、筹资及投资活动费用支出，以及经营单位不属于上述经营采购付款范围的费用支出。
3-2-3筹资活动付款流程，是指向贷款机构偿还借款本息，以及向公司外部单位临时拆借资金付出款项的内部工作过程。除偿还金融机构到期贷款本息和内部关联单位之间划拨款项采用由公司财务部门报经总经理审批后直接办理付款的简便付款流程外，外部拆借付出款项、存出保证金、筹资性短期证券投资付出款项等筹资目的相关付款，应当遵循第六条规定的筹资活动一般付款工作流程。
3-2-4投资活动付款流程：指长期股权投资和固定资产、在建工程投资项目付款。
3-2-5其他专项付款流程，是指上述四类付款以外的付款流程。
第四条
经营采购付款流程
4-1请付内容合规性审批流程
1)
提出申请：采购业务经办人填写《付款申请单》，随单附送：①采购预算/计划/通知单，②采购合同，③收货凭证（包括收货单、装箱单、第三方代签收货单，合同约定带款提货的，不迟于付款次日提交），④采购发票/农产品收购凭证等相关证据(合同预付款可暂无)，⑤按一单一清要求，注明该项付款所属销售合同/电商订单号或产品销售计划单号(以下称订单)。
2)
部门审核：经营单位负责人对《付款申请单》及其所附证据的内容真实性、合规性及是否经授权进行审核，在本单位当期用款额度范围内签署核准意见。超过本单位当期用款额度并确需向公司财务部门提出内部借款的，应先行或同时办理内部借款申请手续。
3)
会计审核：公司财务部门成本会计岗位（或指定岗位）对《付款申请单》及其所附证据内容一致性、合规性进行审核，签署审核意见。审核内容包括：①证据之间的一致性，②数字及计算正确性，③累计已付款项正确性，④付款账期合规性，⑤收货情况可靠性，⑥发票合规性，⑦对账回函及时性，⑧订单信息比对一致性，以及⑨风险预警信息跟踪与反馈，其中第③-⑨项应当在审核记录中注明。
4)
财务复核：财务部门负责人对《付款申请单》及其所附证据总体规范性和用款额度进行复核，签署复核意见。
5)
总经理审批：总经理对《付款申请单》进行程序合规性审核，签署审批意见。建立总经理授权审批制度的，被授权岗位在授权范围内负责履行此项审批职责。
按照职责分离原则，经办人为各部门负责人、子/分公司总经理的费用报销事项，须报经总经理审批，不列入授权审批范围内。
4-2财务系统办理款项支付流程
6)
出纳付款：公司财务部门按照资金管理办法，在申请付款单位的可用资金额度内，根据准予付款的《付款申请单》，顺序、及时办理付款手续。
请付单位当期无用款额度或额度不足，并且需要向财务部门内部借款的，办妥内部借款手续后方可付款。
公司财务部门因资金不足等原因不能及时付出款项的，财务部门相关岗位应当立即通知请付单位，采取相应风险应对预案，避免发生业务风险和信誉风险。
第五条
费用报销付款
5-1请付内容合规性审批流程
1)
提出申请：经办人填写《费用报销表》，随表附送发票等相关证据，注明该项费用所属单位。
2)
部门审核：费用所属单位负责人对《费用报销表》及其所附证据真实性、合规性及是否经授权进行审核，按照《差旅费、通信费报销管理制度》等相关规定签署核准意见。
3)
会计审核：财务部门主办会计岗位（或指定岗位）对《费用报销表》及其所附证据一致性、合规性进行审核，签署审核意见。审核内容包括：①证据之间的一致性，②数字及计算正确性，③经办人或其所属单位借款情况，④票据合规性。
4)
财务复核：财务部门负责人对《费用报销表》及其所附证据进行总体规范性复核。
5)
总经理审批：总经理对《费用报销表》进行程序合规性审核，签署审批意见。建立总经理授权审批制度的，被授权岗位在授权范围内负责履行此项审批职责。
按照职责分离原则，经办人为各部门负责人、子/分公司总经理的费用报销事项，须报经总经理审批，不列入授权审批范围内。
5-2财务系统办理款项支付流程
6)
出纳付款：公司财务部门按照资金管理办法，在申请付款单位的可用资金额度内，或在非经营部门的费用预算额度内，根据准予付款的《费用报销表》，顺序、及时办理付款手续。
第六条
筹资活动付款
6-1请付内容合规性审批流程
1)
提出申请：经办人填写《付款申请单》，随单附送与请付款项相关的借款协议等证据。
2)
部门审核：部门负责人对《付款申请单》及其所附证据真实性、合规性及是否经授权进行审核，签署核准意见。
3)
会计审核：财务部门主办会计岗位（或指定岗位）对《付款申请单》及其所附证据一致性、合规性进行审核，签署审核意见。审核内容包括：①证据之间的一致性，②数字及计算正确性，③票据合规性，④对账回函及时性。
4)
财务复核：财务部门负责人对《付款申请单》及其所附证据进行总体规范性复核。
5)
总经理审批：总经理对《付款申请单》进行程序合规性审核，签署审批意见。
6-2财务系统办理款项支付流程
6)
出纳付款：公司财务部门按照资金管理办法，根据准予付款的《付款申请单》，顺序、及时办理付款手续。
第七条
投资活动付款
7-1请付内容合规性审批流程
1)
提出申请：投资项目经办人填写《付款申请单》，随单附送：①采购或施工合同，②收货凭证或施工结算书，③发票等相关证据(预付款项可仅据采购合同)，④按项目管理要求，注明该项付款所属项目名称、采购合同号。
2)
部门审核：经营单位负责人对《付款申请单》及其所附证据的内容真实性、合规性及是否经授权进行审核，在本单位当期用款额度范围内签署核准意见。超过本单位当期用款额度并确需向公司财务部门提出内部借款的，应先行或同时办理内部借款申请手续。
3)
工程部复核：公司工程部负责人(或指定岗位)对请付内容进行必要性复核，包括：①可否内部调剂解决，②是否需经招标程序，③价格、质量、性能信息比对情况等内容。
4)
会计审核：财务部门主办会计岗位（或指定岗位）对《付款申请单》及其所附证据一致性、合规性进行审核，签署审核意见。审核内容包括：①证据之间的一致性，②数字及计算正确性，③累计已付款项，④付款账期，⑤对账回函情况，⑥风险预警信息跟踪与反馈。
5)
财务复核：财务部门负责人对《付款申请单》及其所附证据进行总体规范性复核，签署复核意见。
6)
总经理审批：集团总经理对《付款申请单》进行程序合规性审核，签署审批意见。
7-2财务系统办理款项支付流程
7)
出纳付款：公司财务部门按照资金管理办法，在申请付款单位的可用资金额度内，或在项目投资预算额度内，根据准予付款的《付款申请单》，顺序、及时办理付款手续。
第八条
其他专项付款
一般地，其他专项付款应当遵循与上述第七条投资活动付款相同的付款工作流程，该流程不适用的，由总经理直接确定付款工作流程。
第九条
违规责任
9-1岗位责任
1)
经办人：对与请付内容相关事项的实际执行、经办结果及相关证据的真实性、一致性、完整性、合规性负责。
2)
部门复核岗位：对与请付内容相关事项的执行授权、过程监督、结果跟踪负责，对相关证据真实性、合规性承担审核责任。
3)
会计审核岗位：对与请付内容相关事项的财务结算信息可靠性，对相关证据真实性、合规性承担审核责任。
4)
财务复核岗位：对相关证据真实性、合规性承担复核责任，对截至前道流程止的程序合规性承担复核责任。
5)
总经理审批岗位：对截至前道流程止的程序合规性承担审核责任，被授权岗位责任与此同。
6)
财务付款岗位：对截至前道流程止的程序完整性承担复核责任，对实际付出款项与准予支付款项的一致性承担责任。
注：以上所述，仅指各岗位在付款工作流程中应当承担的责任，不涉及该岗位在其他工作内容中的相关责任。
9-2违规责任
付款工作流程各环节的岗位工作人员，应当确保请付内容相关信息及其流转过程真实、一致、完整、及时，不得故意伪造、编造、歪曲相关信息，不得滥用职权无端阻挠正常付款工作流程的顺畅执行。
以下所列属于违反本公司付款工作流程相关规定的部分情形：
1)
对照本公司有关合同管理规定，在实施收款、发货、付款、采购行为之前应当先行签订合同而未先行取得合规、有效的购销合同；
2)
签订购销合同不符合本公司合同管理相关规定和要求；
3)
未按照购销合同约定内容实施收款、发货、付款、采购行为；
4)
资金预算不能自求平衡，且未办理内部借款手续，超资金预算用款；
5)
符合付款条件与付款工作流程各项要求，且有可付资金，但公司财务部门因自身原因未能及时办妥支付手续；
6)
复核、审核、审批岗位未按规定的政策、标准、程序正确履行复核、审核、审批职责。
执行中出现其他情形导致付款工作流程不能顺畅执行的，未执行岗位应当及时提请上级或共同上级(包括本公司总经理或被授权岗位)区分岗位责任，裁定执行。
违反本规定给所在单位或公司关联单位造成经济损失的，相关责任人承担损失范围内的经济赔偿责任。
违反本规定但尚未给所在单位或公司关联单位造成经济损失的，视情节严重程度，违规一项一次罚款100-1000元(人民币，以下同)，可以累计合并处罚。
此外，根据违规情节轻重程度，相关责任人所在单位或公司职能部门应当给予责任人直至辞退的公司行政处分；违规责任未能及时落实到具体责任岗位的，由所在部门负责人承担相应责任。
各单位或公司行政管理部门负责作出责任认定和处罚决定，报经本公司总经理或总经理办公会议批准后执行。
第十条
定义、生效、解释与争议
10-1本规定有关述语采用下列定义：
1)
及时：只涉及两个以下当事人的，指当时或不超过1个工作日；涉及三方或超过三方的，指当时或不超过2个工作日。
2)
合规：指符合或不违反所涉及国家法律、政府规章、公司规章制度及其补充规定和相关解释中的基本原则和具体条款，包括作为和不作为。
3)
违反本规定：付款工作流程出现未能按时、完整执行情况，有证据表明未得执行环节与有关责任岗位作为或不作为之间存在因果关系的，确认该责任岗位有违反本规定情形。
10-2生效：本规定自总经理签发并公布之日起实施，现行规定自本规定生效之日起失效。
10-3未尽事项解释：执行过程中遇有本规定未尽明确的，由公司财务部门负责解释。
10-4争议解决：执行中遇有争议的，按公司行政程序报经上级或共同上级(包括总经理或其授权岗位)裁定执行，当事人认为属于重大事项的，可
以直接上报本公司总经理、直至总经理办公会议裁定执行。
附件：《付款工作流程图》
付款工作流程图1--经营采购付款流程
采购岗位申请，经主管审核
2-1会计审核
1-3财务经理复核
1-1付款申请单(区分订单)1-2采购通知单
1-3采购合同
1-4收货记录
1-5采购发票
总经理审批
出纳
付款
经办岗位申请，经主管审核
付款工作流程图2--费用报销付款流程
2-1主办会计审核
2-2财务经理复核
2-1费用报销表
2-2费用发票
2-3收货记录
总经理审批
经办岗位申请，经主管审核
经办岗位申请，经主管审核
出纳
付款
付款工作流程图3—筹资活动付款流程
主办会计审核
2-23-1付款申请表
3-2拆借/证券投资协议
财务经理复核
总经理审批
出纳
付款
付款工作流程图4—投资活动付款流程
2-1主办会计审核
2-2财务经理复核
4-1付款申请表
4-2采购/施工合同
4-2采购/施工合同
4-3采购发票
总经理审批
4-2收货与检验记录
出纳
付款
篇三：付款审核流程
付款审批流程
一、货款支付：
二、流程：采购部填写货款支付申请单并签字一采购总监签字一财务部主管会计审核一财务负责人一总经理签字一财务部支付。
重点：原则是药品销售完毕支付货款，有协议按采购协议所定的付款方式及日期付款，具体由采购部和总经理确定是否付款。财务副总必须负责是否取得发票和应付款金额准确。
三、日常费用支付：
一般人员费用报销流程：经办人签字一主管部门负责人审核—财务负责人审核一总经理签批签字一财务部支付。
重点：限额标准是》100000元须经股东会审批。
四、固定资产购置：
流程：50000元以下：使用部门申请一行政办公室审查一财务负责人审核一总经理审批一财务部支付。
50000元以上100000万元以下：下属公司经理申请一上报总经理审批一财务部支付。
重点：审核是否超过100000元的标准须经股东会审批。
工资支付：
流程：办公室计算应付工资一项目经理审核一总经理审批一财
务部支付
重点：按年初公司核定的工资标准执行。
五、奖金支付：
流程：办公室按部门经理上报明细制表一财务部计算当年可提奖金一财务负责人审核一总经理审批一财务部支付。
重点：考核方案按年初财务预算和目标责任书确定执行。
篇四：付款审核流程
采购付款业务流程
一、材料采购
1．
请购。
业务部门或仓库管理部门提出采购申请，请购权的分配方式会随着企业经营性质发生变化，企业本着提高效率的原则安排请购活动。
（1）原材料或低值易品请购。
仓管根据生产计划、生产订单及通知单与库存核对，确定实际需采购数量。
（2）日常物料或劳务请购。
由使用部门直接提出，由本部门主管和财务资金预算主管人员审批，由采购部门采购。
（3）例外事项的请购。
不定期发生设备或价值较大资产的采购，经过特别授权指定专门人员提出采购申请。
请购中要编制采购计划单，作为编制采购资金预算的依据。
2．
采购实施。
采购部门首先进行询价，初步确定供应商的选择范围。重大金额采购需报公司高层商议，再一步与供应商签订采购合同。最后由采购人员编制采购订单，确认采购业务并签订采购合同。
3．
验收。
仓库保管员根据送货单或采购订单执行验收，对商品质量、数量等考察，确认无误办理入库手续。如出现物资质量、数量有误应及时通知采购部门，造成公司经济利益损失的，要追究采购部门的相应
责任。
二、付款
到约定期限的应付款，经办人员事先需要与财务沟通资金情况，优先安排与生产相关的供应商款项，如都较紧急由总经理抉择付款优先顺序。在资金允许的情况下，才能填写付款申请单。
所有采购付款时必须有董事长（或代理董事长）签字，如有特殊情况电话联系说明原因，同意后通知出纳人员方可办理付款，后由董事长（或代理董事长）进行补签，越权支付的后果自负。
付款业务程序包括申请、审批、资金支付、会计记录和资料保管。具体流程如下：
（1）经办人员填写付款单然后交财务经理复审。
（2）财务经理审核
复审付款单的采购材料名称、采购数量、采购型号是否正确，发票、入库单、送货单等单据是否齐全，为了确保采购合同/订单的合法、准确、有效，财务经理需对合同条款完备性、合同主体、合同内容等是否合法正确进行审查是否按合同履行，审核无误后在付款单上签名确认，报总经理审批。
（4）总经理审批，董事长批准
总经理对审核内容是否正确进行复核签字后报董事长批准执行。
（5）出纳人员只有在取得董事长（或代理董事长）签字的付款单才能进行支付款项，否则有权拒绝付款。
（6）完成付款后整理交会计记录并负责资料保管。
篇五：付款审核流程
______________________________________________________________________________________________________________付款审批正常流程、特殊流程及付款时间
一、请款及报销的正常流程
（一）、物资款的支付流程：由供应商找对应物资主管(项目物资主管或公司物资部)申请付款，填写《支款审批单》，办理《领据》，经项目财务、项目商务部、项目经理、项目及公司财务部门审核通过后报公司主管领导审批，审批通过后公司出纳方可支付。
供应商
物资款支付公司财务需审核的资料：
1、《项目物资需用总计划》；
2、《物资需用计划》；
3、《物资询价记录》；
4、《物资采购合同》（需查核是否进行合同评审）；
5、是否网上审批；
6、是否网上询价；
7、《物资入库单》（物资验收单）；
8、《物资出库单》；
9、《支款审批单》；
10、《领据》；
11、发票；
精品资料
物资主管
项目财务+项目商务部
项目经理
出纳付款
公司主管领导
公司财务
______________________________________________________________________________________________________________12《结清证明》
13、经办人身份证复印件。
注意事项：
1、核对主体是否一致：合同主体方、日常经办人、授权委托人、领款人、出具《结清证明》人是否一致；
2、核对格式。相关单据、手续必须按公司固定格式办理。相关格式见附件。
3、合同等相关资料如公司财务部己有存档，则项目办理相关款项时不再需要报送己有存档资料。但公司财务部审核时需调阅相关资料进行核查。
4、判定是否必须办理结清证明的规则：
（1）、针对一次性采购并一次性付清全款的物资付款时，可以不办理结清证明。
（2）、针对一次性采购但分多次付款的物资，在支付最后一笔款时必须办理结清证明。
（3）、针对分多次采购物资——在分段（分批次）结清款项时，需要办理结清证明；在办理完最终结算支付最后一笔款时，必须办理结清证明。
（4）、针对分多次资采购物资在结算时一次性付清全款的，必须办理结清证明。
（5）、在判定可能产生付款纠纷的情况下，需要办理结清证明。
（二）、劳务及分包商工程款的支付流程：由劳务或分包商找项目生产副经理办理《分承包方进度款会签单》（进度款用）或《分包工程结算会签单》（结算款用），申请付款，填写《支款审批单》，办理《领据》，经项目商务部、项目经理、项目及公司财务部门审核通过后报公司主管领导审批，审批通过后公司出纳方可支付。
劳务或分包商
精品资料
项目生产副经理
项目商务部
项目经理
______________________________________________________________________________________________________________
劳务及分包商工程款的支付公司财务需审核的资料：
1、劳务或分包合同（需查核是否进行合同评审）；
2、《分承包方进度款会签单》（进度款）或《分包工程结算会签单》（结算款）；3、《项目总预算》（项目成本总预算）；
4、《支款审批单》；
5、《领据》；
6、发票；
7、《结清证明》（支付最后一笔款时需提供）；
8、经办人身份证复印件。
注意事项：
1、核对主体是否一致：合同主体方、日常经办人、授权委托人、领款人、出具《结清证明人》是否一致；
2、相关单据、手续必须按公司固定格式办理。相关格式见附件。
3、合同等相关资料如公司财务部己有存档，则项目办理相关款项时不再需要报送己有存档资料。但公司财务部审核时需调阅相关资料进行核查。
（三）、费用报销流程：
出纳付款
公司主管领导
公司财务
精品资料
出纳付款
公司主管领导
公司财务
经办人
证明人/验收人
项目财务
上级主管
项目经理
______________________________________________________________________________________________________________
1、费用报销单分《费用报销单》和《差旅费报销单》两种。相关格式详见附件。
2、报销单原始单据应尽可能采用正式发票报帐，如特殊情况下确因工作需要发生小额无正式发票的费用时，需使用白条的，要详细说明事由，且白条背面上要有人和相关证明人签字证明。
3、原始凭证粘贴报销时，必须按不同的种类、用途、性质等分别粘贴。如材料分类：
（1）、钢材、土建类材料、装饰类材料、模板、木方、脚手架、五金、工具等；
（2）管理费用类：电话费、办公费、生活费、医疗福利费、差旅费、小车费、招待费等；
（3）工程成本类：人工费、材料运费、机械使用费、设计和技术援助费用、（4）施试验费、工程定位复测费、工程点交费、场地清理费、工程保修费、排污费及其他费用等。样表详见附件。
（四）、紧急付款流程：项目出现紧急情况或出现无法提前预计的付款时，项目要提前通知财务并由项目经理电话向公司总经理请示确认。项目在请款手续上应在标注“紧急”字样，并注明清楚需付款的时间。财务部按特殊放行流程给预快速办理：财务在收到付款手续4小时内，完成手续的审核工作，对不能签字确认的采用电话、传真、扫描电邮等形式进行确认，经确认无误并经公司总经理批准后及时付款。紧急付款手续未完善（未签字或资料未到达）的应在7个工作日内补齐。
公司财务部、人事部、公司相关领导将根据项目紧急付款次数的多少和付款的内容及付款的及时性调整项目相关人员、公司财务部相关人员的月度考评评分。
（五）、尾款清付流程
在分包商、大材料供应商最后尾款支付时需执行以下尾款清付流程：
1、核对《对帐单》------双方财务签字确认的对帐单;2、会签《会签单》------相关部门、相关人员会签确认;3、核对发票------财务核对发票是否齐全;4、提供《结清证明》------请款人出具结清证明;精品资料
______________________________________________________________________________________________________________5、办理《支款审批单》及《领据》。
二、请款及报销的特殊流程
如报帐手续不齐全，项目又急需付款时，需由项目经理当面或电放加同时在QQ群发消息向公司总经理申请特殊放行。经公司总经理批准（在QQ群上回复确认后）特殊放行的付款，相关手续必须在公司财务的催促下24小时内补完相关手续，否则对项目支款申请人、项目经理在公司QQ群里进行通告批评并按每逾期一笔100元/人的标准扣除项目支款申请人、项目经理当月工资。
三、付款时间：公司付款分为日常定期付款和紧急付款。
（一）、日常定期付款：时间定为每月12号、26号两次集中付款制度，日常定期付款通常包括：
1、2、3、4、5、6、7、8、9、混凝土的采购；
各分包的劳务；
木方、模板采购；
水泥、沙石的供应；
钢材、钢构件、檩条等采购；
大理石、木工板、灯具、电线、电缆等采购；
其它大中型的材料采购；
费用报销；
备用金；
10、其它可固定集中付款的项目；
日常付款项目的付款手续至少应在付款日期前一天办好，否则列入下期付款。
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______________________________________________________________________________________________________________（二）、紧急付款：项目出现紧急情况或出现无法提前预计的付款时，项目要提前通知财务并由项目经理电话和QQ群发消息同时向公司总经理请示确认。项目在请款手续上应在标注“紧急”字样，并注明需清楚需付款的时间。财务部按特殊放行流程给予快速办理：财务在收到付款手续4小时内，完成手续的审核工作，对不能签字确认的采用电话、传真、扫描电邮等形式进行确认，经确认无误并经公司总经理批准后及时付款。紧急付款手续未完善（未签字或资料未到达）的应在7个工作日内补齐。
公司财务部、人事部、公司相关领导将根据项目紧急付款次数的多少和付款的内容及付款的及时性调整项目相关人员、公司财务部相关人员的月度考评评分。
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篇六：付款审核流程
付款审批流程规则
有人是反正还有后面的来审批把关，我就先放过，给个面子，做个好人，或者是前面画圈我画圈，有样跟样，丧失原则，丧失标准，丧失了监管和过滤功能，结果导致泥沙俱下、污物混流。
在长年累月审计和财务工作中，我接触了大大小小各种各样的企事业单位，根据见闻和经验，拟订出了一套很实用的《财务支付制度》，在理论和实务上规范了付款流程，现抽出付款流程图与大家一起讨论。
认定和责任
付款过程包括三个环节：业务行为环节、会计审核环节和出纳付款环节。
存在着三种责任：事实责任、审核责任和付款责任，其对应的是业务认定（事实认定）、财务认定（付款审核）和支付款项。这三种责任严重程度是由前往后递减，经办人负最大的责任，财务次之，出纳最小。现实中，由于个别单位（企业、公司）管理层的偏见和错误，一旦出现虚报套现案子，往往板子打到出纳身上，或者打到财务审核上，由财务承担全部责任，造成了冤假错案，很不公平。
一、业务认定
业务人或经办人承担事实责任，负主要责任，必须对其需要付款事项首先进行业务认定（事实认定），认定其行为真实性，认定其金额的准确性。业务人所做事项，包括采购，必须由另外的业务人来认定，由业务部门主管，甚至主管业务领导来进行业务认定。
如果业务事实没有认定，认定不清楚，或者认定错误的，不得进入下一环节----财务认定（付款审核）环节。
二、财务认定
财务人员对业务进行财务认定（付款审核），承担付款审核责任，是次要的责任。一般对明显不符合常识、不符合逻辑的业务是可以审核出来的。比如，单独一个业务员出差，报销客车车票时，却出现两张同班次、同车辆的车票。
如果财务没有审核，审核不清楚，或者审核错误的，不得进入下一环节----出纳付款环节。
三、支付款项
记账会计根据已经进行事实认定、财务认定的单据记录账簿，出纳根据会计已经记账单据支付款项的。记账会计、付款出纳不对前面的业务认定、财务认定承担责任。会计承担记账责任，出纳承担付款责任。如果记账对象错误、金额错误，会计承担记账责任；如果付错对象、付错金额，出纳承担付款责任。
审核内容
业务审核，财务审核的内容包括五个方面：
1、关联性---与单位（公司或企业）有关；
2、真实性---存在实物或行为；
3、合法性---符合法律法规；
4、材料性---有充分的材料证据；
5、控制性---符合单位（公司或企业）财务制度。
首先，审核其与单位（公司或企业）这一法律主体、会计主体有关联，才能付款，一切无关的，不管后面如何如何，统统扔在一边去。比较典型的有：行政机关部门的费用拿到企业公司来报账，上级企业（部门）拿到下级单位来报账，个人消费拿到企业公司来报账。
其次，审核其真实性，有着实物存在，有着真实行为，金额真实准确。如果既无实物资产存在，又无真实事项，或者金额错误，虚增金额，自然要挡在门外。
再次，审核其合法性，该实物资产，该真实事项是符合法律法规的，才能接受，才能付款。比如，购买毒品放在单位（公司或企业）里，报销赌博嫖娼费用，报销送礼行贿费用，尽管先与单位（公司或企业）有关联，后面是真实存在的，但由于是违法违规的，一样不得出账报销。
第四，审核其材料性，有充分的证据证明了该事项的关联性、真实性和合法性。如果证据材料不足以证明，或证明不了，应退回补充
或者不受理。比如，能够证明购买资产真实性充分证据有：验收单（报告）、结算单或者对账单，如是工程项目的为结算单（报告），政府机构或第三方权威方出具的产权证书、鉴定报告。除此关键证据外，扩展出来的其他证据有合同协议、装卸单、运输单、发票、拍卖公告、成交文件等等。
第五，审核其是否符合财务制度。典型的内部控制制度有，出差人员的交通工具乘用标准、住宿标准、补助标准。如出现乘飞机经济舱限制的人员却要报销头等舱机票、限制住三星级酒店的却要报销总统套房的现象。
理论版付款流程图
实务版付款流程图
篇七：付款审核流程
工程款支付审批流程
第一篇：工程款支付审批流程
A/0-20061/4工程款支付审批流程
1.目的为了加强工程款支付管理，规范工作流程，确保工程资金安全、有效的使用，特制
定本审批流程。
2.适用范围
本管理办法适用于本公司所有房地产项目工程款支付的管理。
3.职责
工程部主要负责对施工单位所申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行审核
确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量的确认；成本控制部主要负责复核工程形象进度、已完工程量及到场材料设备数量以及应支付工
程款的确定；财务部根据审批确认的应付款额进行工程款的支付与扣回。
3.1工程总监根据工程项目部及成本控制的审核意见提出对本次进度款支付的审
核意见；
3.2工程项目经理对自身负责项目范围内的施工单位申报工程款是否达到合同约
定的支付条件进行审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到
场材料设备数量审核确认负全面责任；
3.3各专业工程师对本专业施工单位申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行
审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量审
核确认负全面责任；
3.4成本控制部经理根据工程项目部及成本控制造价人员的审核意见提出对本次
进度款支付的审核意见；
3.5各项目造价主管对自身负责项目范围内的应支付工程款的审核确认负全面责
任；
3.6各项目造价人员对自身负责专业范围内的应支付工程款的审核确认负全面责
任；
3.7材料主管对自身负责的材料及设备供应工程款的审核确认负全面责任;3.8财务人员对自身负责的工程款的支付及扣款负全面责任。
4．
工程进度款的支付
4.1具备申请付款的条件：
按合同约定需支付预付款；工程达到合同约定形象进度；工程质量经验收达到合同
约定要求；相关工程资料齐全等。
4.2工程进度款的确认及支付审批流程：
4.2.1施工单位在工程达到合同付款条件后按合同约定期限向监理公司提交《工程
进度款支付申请书》（含工程形象进度说明、工程质量验收合格证明文件、已完工程内
容及相应数量、已完产值的计价书等）；若为分包单位，其《工程进度款支付申请书》
质量管理体系文件工程款支付审批流程
在提交监理公司前须总包单位签署审核意见。
4.2.2监理公司对施工单位提交的《工程进度款支付申请书》中内容在1个工作日内进行核实确认并在《工程进度款支付申请书》上签署审核意见后交工程项目部。
4.2.3现场专业工程师、工程项目经理对施工单位提交的《工程进度款支付申请书》中内容以及监理单位的审核意见在1个工作日内进行核实确认，并在《工程款支付审批表》中签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程质量以及已完工程量的确认、应扣款项、相关工程资料是否齐全等）后将所有资料交成本控制部；
4.2.4造价人员及项目造价主管对工程部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》在3个工作日内进行审核确认并签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程量及已完产值的确认、应扣款及应付进度款的审核确定等）；
4.2.5成本控制部经理对造价工程师报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》在1个工作日内进行复核确认并签署复核意见后交工程总监；
4.2.6工程总监对项目部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》在1个工作日内进行复核并签署复核意见后交财务部；
4.2.7财务部人员根据工程总监报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》在2个工作日内进行复核确认并签署复核意见。对已支付工程款合计及应扣款项查实确认。
4.2.8总经理对财务部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》进行审核确认并签署审核意见；
4.2.9总经理复核完毕后将《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》返回财务部，财务部根据总经理签署的审核意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程进度款。财务部需将本次支付工程款金额告之成本控制及工程部。
4.2.10造价工程师根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。
注：工程设计、造价咨询、产权测量等技术服务性合同支付工程款时，由服务单位报送的付款申请可不经过工程项目部，直接报送成本控制部并按《工程款支付审批表》流程进行审批支付。.工程材料及
设备进度款的支付
5.1具备申请付款的条件：
按合同约定需支付预付款；按合同约定已供货到场；工程质量及数量经验收达到合同约定要求；相关资料齐全等。
5.2工程材料及设备进度款的确认支付审批流程：
5.2.1供货单位在供货达到合同约定付款条件时按合同约定期限向成本控制部提交《工程材料及设备进度款支付申请书》（含材料及设备的品牌、规格、型号；已供货的数量；《材料设备验收调拨单》、质量合格证明文件；材料及设备的单价及合价以及应支
付金额等）；
5.2.2材料采购主管对供货单位报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请书》在3个工作日内进行审核确认并签署审核意见；
5.2.3成本控制部经理对材料采购主管报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请书》在1个工作日内进行复核确认并签署复核意见；
5.2.4工程总监对项目部报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请书》在1个工作日内进行复核并签署复核意见后交财务部；
5.2.5财务部人员根据工程总监报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请书》在2个工作日内进行复核确认并签署复核意见。对已支付工程款合计及应扣款项查实确认。
5.2.6总经理对财务部报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请书》进行审核确认并签署审核意见；
5.2.7总经理复核完毕后将《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请书》返回财务部，财务部根据总经理签署的审核意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程进度款。财务部需财务部需将本次支付工程款金额告之成本控制及工程部。
5.2.8材料主管根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。
注：对于零星材料采购款（采购款在3万元以下的）的支付：可
凭采购发票按财务报帐程序执行。
6．
工程结算款的支付
6.1具备申请付款的条件：
工程竣工经验收质量合格；按合同约定提供完整的竣工资料；提供工程竣工结算资料并办理工程竣工结算。
6.2工程结算款支付：
6.2.1施工单位根据《项目工程（预）结算书》中审核确认的工程结算总款及合同约定支付比例提出《工程进度款支付申请书》交工程部审核；
6.2.2现场专业工程师、工程项目经理根据甲乙双方审核确认的工程结算总款以及合同约定支付比例以及应扣款项(质保金、罚款等)对《工程进度款支付申请书》进行审核，并在《工程款支付审批表》中签署审核意见；
6.2.3造价人员、项目造价主管对项目部报送的《工程款支付审批表》进行审核确认并签署审核意见；
6.2.4成本控制部经理对项目造价主管报送的《工程款支付审批表》进行复核确认并签署复核意见（包括根据付款台帐签署扣款意见）；
6.2.5工程总监对报送的《工程款支付审批表》进行复核并签署复核意见；
6.2.6财务部人员根据成本控制部报送的《工程款支付审批表》进行复核确认并签署复核意见。对已支付工程款合计及应扣款项查实确认。
6.2.7总经理对财务部报送的《工程款支付审批表》进行审核确认并签署审核意见；
6.2.8总经理复核完毕后将《工程款支付审批表》返回财务部，财务部根据总经理签署的审核意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程款。财务部财务部需将本次支付工程款金额告之成本控制及工程部。
6.2.9造价工程师根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。
7.特殊情况下的工程款支付流程
7.1施工单位在合同未签定的情况下已进场施工且施工单位提出工程进度款申请，工程项目部按《工程款支付审批表》需对其提出的申请款额合理性进行评价审核后上报，各部门对此签署审核意见，由总经理审批确认后执行。
7.2因工程工期变化及现场特殊性原因，施工单位提出工程进度款申请，工程项目部按《工程款支付审批表》需对其提出的申请款额合理性进行评价审核后上报，各部门对此签署审核意见，由总经理审批确认后执行。
8．
不予支付工程款的几种情况
8.1工程未达到合同约定的形象进度；
8.2工程质量经验收不合格；
8.3相关工程资料不齐。
9.相关表格
9.1《工程款支付审批表》
9.2《工程款支付台帐》
草拟部门：成本控制部
草拟人：
审核人：
签发人：
签发日期：2006年8月26日
第二篇：工程款支付审批流程
工程款支付审批流程
一、审批流程
施工单位→监理单位→建设单位。①现场主管工程师②现场预算人员③建设单位项目部经理④公司合同预算部⑤公司财务部⑥总经理。
二、所用表格及表格附件
1.施工单位：
①施工单位应填写工程款支付申请表。（附件一）
②附相对应已完工程量的预算书。（编制说明、计算依据）③附已完工程量人工工资发放证明书。（加公司公章）
④附人工工资发放工资表。
⑤附形象进度报批表。（自制表格）
2.监理单位：
①审核工程形象进度是否与现场实际相符，在施工单位形象报表上签证。
②审核已完工程量是否属实。
③审核以上附件是否齐全有效。
④根据审核的已完工程量填写（工程款支付证书
附件二）
3.建设单位：
①首先由现场工程师在《项目部工程款支付审批表
附件三》上签署意见。
②成本控制预算员对工程量、计量方法、计费程序等进行复核在《项目部工程款支付审批表》上签署审核结果及意见。
③项目经理在《项目部工程款支付审批表》签写拟办意见。④签写完毕上传公司成本控制部。
三、所用表格：
1.工程款支付申请表。（施工单位用表）
2.工程款支付证书。（监理单位用表）
3.项目部工程款支付审批表。（建设单位用表）
四、其他：
若为分包单位，应签写《工程款支付申请表》及附件报总承包单位，由总承包单位签署工程质量结论及工程资料的完善情况后上报监理单位。
第三篇：工程款支付审批流程（本站推荐）
广州原点建设工程有限公司
工程款支付审批流程
1.目的为了加强工程款支付管理，规范工作流程，确保工程资金安全、有效的使用，特制定本审批流程。2.适用范围
本管理办法适用于各项目工程款支付的管理。
3.职责
1）项目部：主要负责对分包单位所申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及进场材料、构配件、半成品、成品、设备的‘三证’和数量的检查确认。
2）质安部：主要负责复核工程形象进度、已完工程的质量验收（包括外观质量和隐蔽工程质量）及进场材料、构配件、半成品、成品、设备的‘三证’，核对质保金数额及支付时间，是否符合安全生产和文明施工的管理要求。
3）预结算部：审核工程进度款申请资料是否齐全、准确，审定工程形象进度预算。
4）财务部：根据审批确认的应付款额进行工程款的支付与扣回。4．工程进度款的支付1）具备申请付款的条件
按合同约定需支付预付款；工程达到合同约定形象进度；工程质量经验收达到合同约定要求；相关工程资料齐全等。2）工程进度款的确认及支付审批流程
①分包单位在工程达到合同付款条件后按合同约定期限向项目部提交《工程进度款支付申请表》（含工程形象进度说明、工程质量验收合格证明文件、已完工程内容及相应数量、已完产值的计价书等）。
②现场专业施工员对分包单位提交的《工程进度款支付申请表》中内容在3个工作日内进行核实确认，并在《工程款支付审批表》中签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程质量以及已完工程量的确认、应扣款项、相关工程资料是否齐全等）后将所有资料交项目负责人；
③项目负责人对专业施工员报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》在1个工作日内进行审核（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程量及已完产值的确认、应扣款及应付进度款的审核确定等）确认并签署审核意见报送质安部；
④质安部根据项目部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》（含材料的‘三证’、工程形象进度说明、工程质量
验收合格证明文件、已完工程内容及相应数量、安全文明施工事项、已完产值的计价书等）在2个工作日内进行复核确认并签署复核意见。
⑤预结算部对质安部递送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进
广州原点建设工程有限公司
行复核，对已支付工程款合计及应扣款项查实确认确认并签署复核意见后报送分管领导审批；
⑥分管领导复核审批完毕后将《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》报送公司负责人审批；
⑦财务部根据公司负责人签署的审批意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程进度款；财务部根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。5.工程材料及设备进度款的支付1）具备申请付款的条件
按合同约定需支付预付款；按合同约定已供货到场；工程质量及数量经验收达到合同约定要求；相关资料齐全等。
2）工程材料及设备进度款的确认支付审批流程
①供货单位在供货达到合同约定付款条件时按合同约定期限向项目部提交《工程材料及设备进度款支付申请表》（含材料及设备的品牌、规格、型号；已供货的数量；《材料设备验收单》、质量合格证明文件、产品说明书、检验检测报告或复试报告；材料及设备的单价及合价以及应支付金额等）；
②项目部对供货单位报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请表》在3个工作日内进行审核确认，签署审核意见并报送质安部；
③质安部对报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请表》在1个工作日内进行复核确认并签署复核意见；
④预结算部对递送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请表》在1个工作日内进行复核并签署复核意见后交分管领导；
⑤分管领导根据报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设
备进度款支付申请表》在2个工作日内进行复核确认并签署复核意见。
⑥公司负责人对报送的《工程款支付审批表》及《工程材料及设备进度款支付申请表》进行审核确认并签署审批意见；
⑦财务部根据公司负责人的审批意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程进度款；财务部根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。6.工程结算款的支付1）具备申请付款的条件
工程竣工经验收质量合格；按合同约定提供完整的竣工资料；提供工程竣工结算资料并办理工程竣工结算。2）工程结算款支付
①分包单位根据《项目工程（预）结算书》中审核确认的工程结算总款及合同约定支付比例提出《工程进度款支付申请表》交项目部审核；
②现场专业施工员根据甲乙双方审核确认的工程结算总款以及合同约定支付比例以及应扣款项(质保金、罚款等)对《工程进度款支付申请表》进行审核，并在《工程款
广州原点建设工程有限公司
支付审批表》中签署审核意见交项目负责人；
③项目负责人对递交的《工程款支付审批表》进行审核确认并签署审核意见，报送质安部；
④质安部对报送的《工程进度款支付申请表》进行审核，并在《工程款支付审批表》中签署审核意见；
⑤预结算部对递送的《工程款支付审批表》进行复核并签署复核意见（包括根据付款台帐签署扣款意见），并报送分管领导；
⑥分管领导对报送的《工程款支付审批表》进行审核确认并签署审核意见，递交财务部；
⑦财务部根据递交的《工程款支付审批表》进行复核确认并签署复核意见，对已支付工程款合计及应扣款项查实确认；
⑧公司负责人对报送的《工程款支付审批表》复核完毕签署审批意见，将《工程款支付审批表》返回财务部；财务部根据公司负责人签署的审批意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程款。财务部根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。7.特殊情况下的工
程款支付流程
1）分包单位在合同未签定的情况下已进场施工，而提出工程进度款申请的，由项目部、质安部、预结算部、分管领导按《工程款支付审批表》须对其提出的申请款额合理性进行评价审核后上报，各部门对此签署审核意见，由公司负责人审批确认后执行。2）因工程工期变化及现场特殊性原因，分包单位提出工程进度款申请，由项目部、质安部、预结算部、分管领导按《工程款支付审批表》须对其提出的申请款额合理性进行评价审核后上报，各部门对此签署审核意见，由公司负责人审批确认后执行。8.不予支付工程款的几种情况1）工程未达到合同约定的形象进度；2）工程质量经验收不合格；3）相关工程资料不齐。9.相关表格
1）表0：工程进度款支付申请表2）附表1:工程款支付审批表3）附表2：质量检查表
4）附表3：进度明细表
5）附表4：工人工资明细表
第四篇：工程款支付流程
****集团公司
工程款支付审批流程
一、目的严格控制公司的资金安排和使用，规范工程款支付流程，杜绝错付、超付现象发生，核实责任以确保工程进度及公司利益，根据公司实际情况特制定本管理办法。
二、适用范围
1、公司土建工程及与工程相关的款项支付，包括工程建设、安装、装修、配套设施等；
2、工程款一般包含：预付款、进度款、结算款、质保金等。
三、付款依据
1、工程合同或协议（财务备案一份）。工程合同或协议必须内容详细，责任明确，以此为工程双方权益的根本依据。施工过程中若有突变，经协商后可及时变更合同内容，避免引起纠纷。
2、工程进度。查验工程进度是否符合付款标准。
3、工程质量。组织相关技术人员对工程质量验收，合格后予以执
行，不合格则责令整改，并组织二次验收。
4、工程物资（主要针对包清工）。核实工程物资使用情况，并做出客观分析、评估。
5、合同或协议中的其他应尽义务。
四、具体审批流程
1、施工单位根据工程合同或协议，认真、如实填写《工程款支付申请表》，签字确认后交工程项目部；
2、工程项目经理审核确认后及时通知公司预算部对该工程进行测量，并派人陪同测量过程，测量结束后共同签署工程量清单确认；
3、工程项目部组织相关技术人员对该工程质量进行验收，验收过程由集团**部陪同，验收结束后出具《工程验收报告》，并签字确认，不合格则责令限期整改，完工后重新组织验收；
4、由公司副总审核《工程款支付申请表》、《工程验收报告》并签字确认；
5、施工单位持《工程合同》、《工程款支付申请表》和《工程验收报告》到财务部办理工程款项；
6、财务部查阅该施工单位是否有罚款，并按照本部门付款流程给予办理工程款。
五、备注
1、本审批流程需施工单位全程参与；
2、项目部全程负责联系、沟通、协调；
3、涉及第三方质量验收时，需参考其验收报告；
4、本办法解释权归集团督察部；
5、本办法自颁布之日起执行。
工程款支付申请表
工程验收报告
第五篇：工程款支付流程
工程款支付办法及流程
为了加强公司工程款支付审批管理，真正达到控制成本、降低风险的目的，使工程价款结算工作程序化、规范化，特制定以下审批程
序。
1．工程进度款审批程序
1.1工程进度款审批实行“工程价款结算单”会签传递制度。
1.2根据工程合同约定，当工程进度达到付款条件后，由施工单位填写“工程价款结算单”。施工单位应正确如实填写填表时间、工程项目名称、施工单位名称（并加盖单位公章）、形象进度，另附本次完成工程量预算书等资料，一并交给工程监理负责人签署意见加盖监理单位公章后，转交工程现场责任人。
1.3工程现场责任人确认质量进度并签署意见后传递给预算部。
1.4预算部负责人对照合同核实本次已完成的工程量，并填写本次完成产值、本次应付金额和累计完成产值后签字确认，传递给工程部负责人。
1.5工程部负责人核实签字后，传递给财务部负责人。
1.6财务部负责人审核并填写本次实付金额，传递给公司财务部会计。
1.7公司财务部会计审核结算单的累计付款金额后，交出纳人员支付工程进度款。
2、工程结算付款审批程序
2.1工程结算付款审批实行“工程结算付款单”会签传递制度
2.2工程竣工后，甲、乙双方造价人员根据工程施工合同核对决算，核对无误经内审人员审核后双方签字认可。
2.3根据施工合同约定，工程结算完毕后，由施工单位填写单位工程结算付款单，注明填表时间、工程项目名称、施工单位（并加盖单位公章），交给预算部,由预算部负责人填写结算金额，并传递给工程部。
2.4由工程部负责人核实乙方竣工资料是否移交，各种手续是否齐全，确认无误后，签字传到财务部负责人。
2.5财务部负责人审核填写实付金额并确认，审核签字后，传递公司主管领导审批。
2.6公司主管领导审批签字后，传递给财务负责人。
2.7财务负责人审核结算单的累计付款金额后，传递给公司财务部会计。
2.8公司财务部会计审核金额后，交出纳人员支付工程进度款。
3、图纸外签证及配套工程等结算付款审批程序
3.1图纸外签证及配套工程等结算付款实行“工程价款结算单”会签传递制度。
3.2工程验收合格后，甲、乙双方造价人员根据签证内容及工程施工合同约定核对结算，核对无误经内审人员审核后双方签字认可。
3.3工程结算完毕后，由施工单位填写单位工程结算付款单，注明填表时间、工程项目名称、施工单位或个人（并加盖单位公章或手印），交给工程部。
3.4由工程部负责人核实乙方签证及验收资料，各种手续是否齐全，确认无误后，签字传到预算部。
3.5由预算部负责人确认后，签字并传递给财务部。
3.6财务部负责人审核填写实付金额并确认，签字传递给财务部会计。
3.9财务部会计审核结算单的累计付款金额后，交出纳人员支付工程进度款。
4、工程相关费用付款审批程序
4.1土地补偿金、设计费、监理费、评估费等及向政府相关部门交纳的各项规费等付款审批实行“工程相关费用付款单”会签传递制度。
4.2根据合同约定，或政府相关部门收费标准（只能低于不能高于各地市收费标准），达到付款条件或办理手续需支付款项时，由经办人或公司财务人员填写工程相关费用付款单，注明填表时间、项目名称、收款单位、费用名称及付款说明,交经办人部门负责人，部门负责人审核签字后，传递给预算部。
4.3由预算部负责人填写合同金额或应交费用总额、本次应付金额（政府相关部门收费的本次应付金额由经办人填写），并传递给财务部。
4.4财务部负责人审核填写本次实付金额并确认，传递给财务部会
计。
4.5财务部会计审核结算单的累计付款金额后，交出纳人员支付工程相关费用。
5．工程招投标保证金及其他保证金的收退审批程序
5.1由工程部将招投标文件及参加招投标的单位、标段、收取标准提供给财务部负责人。
5.2财务部负责人按招投标文件的规定进行审核后交财务部收取并出具收款手续。
投标人按照招标文件中明确的投标保证金的缴纳方式、金额、时间，将保证金缴到公司财务部.5.3招标人与中标人签订合同后，招标人（代理机构）向公司送达投标保证金退回通知书并向所有投标单位告知保证金退还事项。投标单位凭收款收据，到公司财务部办理退款手续。
5.4中标单位投标保证金如需转为履约保证金的，应以书面形式向招标人提出申请，经招标人同意并加盖公章后按一般退款程序将保证金如数转为履约保证金。退还保证金的具体时限依据相关法律法规及《招标文件》规定。
5.5投标保证金退还的注意事项
退还保证金时，缴款人（单位）与退款接收人（单位）的名称必须一致。保证金必须从与投标人（单位）名称一致的帐户（号）中转帐，不一致的不予办理。退款接收人（单位）因名称变更造成与原缴款人（单位）名称不一致的，退款接收人（单位）应提供工商部门出具的名称变更证明书，更名后企业的承诺书原件（须加盖单位公章、法人章或签字），或相应的合法身份证明及变更文本，按一般退还程序办理。投标保证金不计利息。
