篇一：某公司内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题与对策
企业内部控制是保障企业经营稳定和可持续发展的重要手段，其质量直接影响企业的业绩和声誉。然而，在不同的企业中，内部控制存在的问题千差万别。以下是一些常见的问题及其对策。
一、问题：人员素质不高，缺乏职业道德观念。
解决方案：企业应搭建良好的框架，重视员工素质培养，在聘请员工时严格把关，加强职业道德教育和诚信意识的培养，营造诚实守信的企业文化。
二、问题：内部控制管理流程不规范，制度缺失或不健全。
解决方案：建立、完善相关管理制度，确保内部控制工作能够落到实处。借助流程优化工具提升管理效率，并针对制度执行效果进行定期检查、评估和完善。
三、问题：制度执行不到位，相关措施形同虚设。
解决方案：通过建立相应的排查机制，强化执行力度，提高业务成员的配合度，形成对于内部控制的关注、重视和执行力度。
四、问题：数据管理不规范，信息处理漏洞百出。
解决方案：挖掘数据价值、表现信息关系的模型，提高数据利用的效率和精度。完善数据保护和风险管理机制，加强数据信息安全和验证措施，防止内外部攻击和恶意破坏。
五、问题：财务报表不准确或存在虚假情况。
解决方案：加强内部批核制度，实行审计制度，加强财务信息披露和公示力度，落实企业社会责任，提高企业形象和信誉度，同时严格合法性执行合理性、数据真实性和及时性的要求。
六、问题：对外交流沟通不畅、对公宣传不足。
解决方案：加强舆情监测，形成信息反馈机制和定期的交流沟通机制，宣传公司的品牌形象和企业文化，提高公众凝聚力和产业信任度。加强和维护媒体关系，积极参与行业事宜，推出行业指南和实践反馈，提高品牌的公信力和认同度。
总之，企业要通过内部控制的完善，健全、有机化的管理机制来提高自身的风险控制能力，在日益激烈的市场竞争中占领优势地带，实现企业经济效益和社会效益合一的双赢局面。
篇二：某公司内部控制存在的问题及对策
..企业内部控制活动存在的的问题及控制措施
企业的内部控制制度有很多，按其工作范围不同可以分内部会计控制和内部管理控制。要想实现预期的效益，就要加强管理手段，通过有效的企业管理达到目的。从目前的企业管理来看，为了实现对企业的有效控制，实现对企业管理行为的有效监管，依据国家注册会计师协会和审计部门的要求，在企业需要建立内部控制管理制度，保证企业的资产、负债、财务管理及其他经营行为都能得到有效的控制。目前在企业中内部控制已经得到了充分的重视，并得到了广泛的开展，取得了积极的效果。但是由于企业管理因素和人员执行力问题，影响和制约内部控制预期的管理效果，所以，对于这些问题我们必须采取相应对策予以彻底解决，保证企业内部控制取得积极效果。
一、企业在内部控制活动方面普遍存在的问题
（一）在企业资金内部控制方面主要需要解决的问题的有由于筹资决策不合理和投资决策错误而产生的风险。筹资决策不合理可能会导致企业的资本结构发生很大改变，比例不协调或者融到的资金最后无法发挥出效益，最终企业面临在筹资上需要付出很高的成本或不得不再次借款来弥补空缺等等。这就要求企业管理层是否对筹资做出正确的决策。..1..对于企业的投资决策，如果盲目的扩张，可能导致企业资金链断裂。在企业财务管理方面，有些企业对资金管控不严，导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈；有些企业不设账簿，以票代账，或者虽然设置了会计账簿，但账目混乱；还有个别的企业违反国家有关规定，私设小金库，账外账，财务管理措施实施不到位，内部控制没有得到有效开展。
（二）企业的资产管理控制活动存在一些风险和缺陷。企业对资产的管理控制包括企业的存货、固定资产和无形资产等方面的管理。企业如果积压大量存货，流动资金占用过量，将导致企业存货价值迅速下跌，给企业带来相应的损失。在固定资产管理方面，有些企业对固定资产维护不当或更新改造不够，安全事故频发，使企业在市场竞争中发生价值贬损等现象。对于无形资产管理上，由于技术落后或缺乏核心技术，存在重大技术安全隐患，导致一些企业发生相应的法律纠纷。
（三）企业在选人用人及人力资源管理上存在弊端。按照企业内部控制管理的要求，人力资源政策应当有利于企业可持续发展，一般包括员工的聘用、培训、辞退与辞职等。有些企业对人力资源管理控制重视不够，没有将其职业道德修养与专业胜任能力做为其聘用员工的标准，对会计人员的财会业务培训不及时。对于关键岗位的员工没有实行定期轮岗，企业内部版的有些重要岗位可以获知国家重要信或企业..2..核心文件的员工离职时所采取的限制性措施要继续完善，做到防范于未然。
（四）管理组织不健全，财务机构简单，两个或多个互不相关的职务冗杂在一起。有些企业在日常财务管理上不重视人员配备，甚至有采用一人身兼数职的情况，没有充分做到不相容职务相分离，各岗位之间缺乏相互制衡作用，及易导致职务犯罪和企业资产流失等现象，甚至发生舞弊等行为。
二、解决企业内部控制问题的对策与措施分析
通过上述的分析我们可以看出，企业的内部控制还存在一些比较突出的问题，我们要想积极推行内部控制制度，就要从根本上解决这些问题，保证内部控制能够实现企业的成本和经营管理控制。因此，我们要从以下几个方面采取对策与措施：
（一）企业必须对内部控制制度引起足够的重视
考虑到企业内部控制的重要性以及其实用性，在日常管理工作中，做到每个细节都符合内部控制的要求，发挥内部控制的优势。所以，我们对待内部控制要本着高度审视，重点抓实施、重点抓落实，保证内部控制制度能够得到贯彻和执行，保证内部控制的实效性。
（二）企业需要根据企业实际不断完善内部控制机制
企业的整个内部控制的建立与实施都应当留有轨迹，以..3..确保其具有可验证性。企业的内部控制制度是与企业实际的管理情况紧密结合的，企业的内部控制制度的建立必须要根据企业的实际情况而定。对于目前有些企业内部控制机制不完善的问题，最好的办法就是根据企业的实际发展情况进行补充和完善，找出其缺点，并及时改正，重点进行解决。所以，企业内部控制机制需要及时的进行补充和完善，并且要符合企业发展实际。
（三）企业应当加强财产保护控制措施。财产是企业的资金、财物及民事权利义务的总和。保障财产安全特别是资产安全，是内部控制的重要目标之一。企业应对涉及各种资产的文件资料进行妥善保管，对于重要的文件资料，应当留有备份。企业还需要定期对其资产进行账实核对，定期盘点实物，对于盘点清查出的问题或者其他不正常现象，应当及时分析原因、查明责任、完善资产管理制度。对于货币资金、有价证券、贵重物品、存货等变现能力强的资产应采取限制接近的措施。
（四）企业应加强会计系统控制
会计系统控制要求企业严格执行国家统一的会计准则制度。企业应当加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。企业还应当依法设置会计机构，配备会计从业人员。企业在选人用人方面应本着德才兼备，以德为先的原则，公平、公开、..4..公正地选拔具有专业胜任能力的人才，特别是财务人员，并且定期对其进行业务培训，全面提升其业务水准。对于关键岗位长期不实行轮岗制的企业应加以改制，明确岗位周期，形成相关岗位员工的有序持续流到，使其步入正规划管理。
（五）加强企业的社会责任控制
现在企业面临的社会责任主要有关于安全生产方面的，关于企业产品质量方面的，关于企业环境保护方面的，关于企业员工权益保护方面等等。企业应贯彻以预防为主的原则，增强员工的安全意识，重视员工培训，对生产设备经常性维护管理，及时排除安全隐患。对于产品质量环节，应当按照国家和相关产品质量的要求，最大限度地满足消费者的需求，生产高质量的产品，禁止不合格的产品流入市场，以免损害消费者利益，让消费者放心购买，安心使用。在环境保护与资源节约方面，企业要坚持走可持续发展之路，从自身做起，建立健全环境保护与资源节约制度，切实贯彻国家环境保护政策，落实节能减排等，提高资源综合利用效率，重视生态保护，降低能耗和污染物排放水平，实现清洁生产。在促进就业与员工权益保护环节，为了使企业持续稳定发展，企业应当依法与员工签订并履行劳动合同，员工是企业发展的基石，企业要根据相关法律法规保护公司员工的合法权益，提供良好的工作环境，让员工依法享有相关权利和义务，并在过程中不断做好员工法律法规的知识培训，让他们..5..也清楚自己的权利和义务。
（六）防舞弊机制的控制措施
反舞弊机制是需要企业重点加以控制的领域之一。在企业内部中有一些关键岗位，针对这部分岗位采取的一项措施就是定期轮岗。通过不同员工的轮流使用，避免同一位员工因为待的时间过长而发生舞弊行为或掌握的重要信息及资源过多以至于无法替代，定期轮岗可以有效缓解这一问题，并在轮岗期间发现不同员工的工作情况，互相监督。所以在轮岗前，要重点加强对轮岗员工的培训工作，无论是在思想上还是在业务上都有较高的能力来胜任这一工作，不能因为技术性强就不轮岗。为了保证员工不发生舞弊工作，企业要在内部建立起举报投诉机制以及针对举报人进行保护制度，有一个举报投诉处理中心和单独举报电话，设置举报投诉处理流程以及处理备案等，进一步确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。（作者单位：吉林省梅河口市财政局）
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篇三：某公司内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及对策
企业内部控制是指企业为实现经营目标，对企业内部各项活动进行计划、组织、指挥、控制的过程，以保障企业经营的有效性、高效性、合法性和安全性。企业内部控制存在问题会导致企业面临各种风险和隐患，因此必须加以重视和解决。下面是企业内部控制存在的问题及对策：
一、管理层的不重视和监督不到位
企业内部控制最重要的是管理层的重视和监督。如果管理层没有充分重视内部控制，或者监督不到位，就会出现各种问题。比如说，员工可能会违规操作，而管理层却没有及时发现和处理。此时，需要通过加强管理层的教育和培训，提高其对内部控制的认识和意识，以及建立健全的内部控制监督机制，确保内部控制得到有效实施和落实。
二、内部控制制度不健全
内部控制制度不健全也是企业内部控制存在的问题之一。具体表现为，内部控制制度没有完整、准确、及时地反映企业的经营活动和管理需要。此时，需要对内部控制制度进行全面检查和审查，发现问题后及时加以改进和完善。
三、内部控制执行不到位
即使有完备的内部控制制度，如果没有有效的执行，企业内部控制依然会存在问题。有时候，由于企业规模庞大或流程复杂，导致内部控制执行困难。这时，可以通过加强内部控制培训和完善内部控制流程，提高内部控制执行的有效性。
四、人员素质低
企业内部控制人员素质的高低也会对内部控制产生重要影响。如果企业内部控制人员的素质较低，可能导致其无法理解、落实、执行内部控制制度。此时，需要加强人员培训和素质提高，以保证内部控制的有效实施。
篇四：某公司内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题
（一）内部控制环境不完善
控制环境反映出管理当局对控制的重视程度，设定了企业内部控制的基调，影响员工对内部控制的认识和态度。目前，企业控制环境存在的问题有：
1.组织结构不合理
企业的董事会成员和管理层成员高度重叠,机构臃肿,造成内部控制权责不清,经营权得不到有效的控制,产生滥用职权、以权谋私等现象出现，导致企业内部控制环境恶化。
2.风险管理意识薄弱
目前企业风险意识比较淡薄,缺乏风险应对、控制的有效机制，一旦出现重大风险就容易使企业陷入困境。
3.内审没有有效发挥作用
内部审计可协助管理当局监督其他控制政策和程序的有效性,确保良好的控制环境.独立性是审计的灵魂,但是,我国的很多企业虽然设置了内审部门,却没有具备真正意义的独立性,因此发挥不了应有的作用。
4.忽视企业文化
文化作为一种软资源，是以导向力、凝聚力、激励力和自我约束力的作用影响和调节人的思维方式和行为方式，使人获得源源不断的精神动能，并使个体价值与组织价值和社会价值保持一致，成为整个内控机制发挥作用的基础。然而很多企业却忽视了以企业文化为核心的内部控制环境建设，导致内控不完善。
5.没能合理的运用人力资源
企业内部控制的成效取决于员工素质程度，因为有效的内部控制必须由有设计水平和高素质的员工来贯彻执行，所以企业应在招聘、培训、考核、晋升与奖励等方面对员工素质的控制。但是很多企业没能很好的运用人力资源，没有制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，使的内部控制执行不到位。
（二）控制活动不完善
控制活动贯穿于整个企业内部所有的职能部门，包括交易授权、不相容岗位、业务流程和操作规范、业务记录、规章制度、独立检查和控制标准等多项内容。而目前很多企业普遍存在着权责划分不明确，没有明确建立授权和分配责任的方法，不相容岗位没有分离，各部门、人员之间权责分派不清，出现问题相互推脱，使得企业的内部控制无法贯彻执行。有些企业缺乏独立复核制度，对一些重要的工作环节没有进行独立复核，无法
确保经济业务的正确、真实及完整。从而容易导致滥用职权、贪污舞弊的现象发生。
（三）内部控制监督不重视
目前很多企业还没有形成有效的内部控制监督机制，导致企业内部控制的缺陷不能及时被发现，影响企业的健康运转。有的企业虽设立审计监察部门，但内部审计只局限于传统的“财务监督”与偏重纪检监察角色，不能有效发挥内部控制的监督作用。
（四）内部控制手段落后
目前很多企业的内部控制仍采用手工，而忽视采用会计电算化，这样一方面使会计数据处理的速度缓慢，会计核算的准确性和可靠性程度不高，计算失误多；一方面使企业的内部控制在新的环境中落后于形势，企业财产缺乏安全性，不能为企业决策提供完整的信息，也不能创造更高的效益。
改善企业内部控制的对策
（一）完善企业的内部控制环境
1.建立合理的组织结构
企业应积极引入外部董事或独立董事制度，确立董事会在内部控制体系的核心地位，避免董事会和管理层成员的重叠，真正提高董事会科学决策和内部监督的能力。同时，企业还应把不断完善公司治理的措施落到实处，通过激励机制提高治理结构的有效性。
2.提高风险管理意识
风险控制要求单位树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，要加强董事会各专业委员会的作用，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。
3.有效充分的发挥内部审计、稽核的作用
企业应由董事会领导下的审计委员会统一管理公司的内部审计工作,内部审计机构直接对董事会负责,在业务上按受监事会的指导,保持相对的独立性。内部稽核是协助改善内部控制制度的有效措施，稽核人员应确保内部控制制度持续有效实施，帮助经营管理层履行其督导责任。
4.加强企业文化的意识,重视企业文化的建设
企业要加强企业文化宣传力度,宣传教育要到位,使企业每位员工知道什么是企业文化,企业文化会给企业带来什么好处;企业一定要诚实守信的经营。只有加强企业文化的意识，重视企业文化的建设，企业的内部控制才能得以完善。
5.有效的运用人力资源
企业应将职业道德修养和专业胜任能力作业选拔和聘用员工的重要标准,切实加强员工培训和继续教育,不断提升员工素质。采用人力资源激励约束制度，建立关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度，推行员工退出机制。做到有序进入、有效使用、和有节退出。有效的运用人力资源，使内部控制得到完善。
（二）加强控制活动的完善
企业应明确建立授权和分配责任的方法，不相容岗位分离，各部门、人员之间权责分派得当，出现问题及时落实责任。建立独立稽核制度，对一些重要的工作环节进行独立稽核，确保经济业务的正确、真实及完整，不让员工滥用职权、贪污舞弊的现象发生。从而使内部控制得以有效的进行。
（三）重视和加强内部控制监督
加强政府的监督。财政、审计、证券监管等政府部门应当定期对企业内部控制的建立和执行情况进行监督检查，对审计后存在的问题提出改进建议，对严重违法违规的企业还要按照有关规定及时处理，对企业形成威力；加强独立审计对内部控制的监督。独立审计可以促使企业管理当局对内部控制给予应有的重视，对完善企业的内部控制有一定的指导作用。
（四）建立和加强会计电算化条件下的内部控制
会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称，它是一个用电子计算机代替人工，实现记账、算帐、查帐并替代部分需由人脑完成的对会计信息的统计、分析、判定乃至提供决策机构的过程。企业使用会计电算化可以节约大量人力、物力、时间。所以为了完善内部控制，企业应制订以下有效的电算化环境下的内部控制制度：
1.加强程序操作控制。为了保证信息处理质量，减少产生差错和事故的概率，应制定上机守则与操作规程的办法。
2.加强人员职能控制。企业必须制定相应的组织和治理控制，明确职责分工，加强组织控制。
3.加强系统安全与网络的安全控制。订立内部操作制度，禁止非电脑操作人员操作财务专用电脑；设置操作权限限制；操作人员身份的密码控制；数据存储和处理相隔离；机房的工作环境保护。
4.加强会计档案治理。打印输出的财、证、表；整个系统开发形成的全套文档资料都要进行妥善保管。
总而言之，我国近年来在内部控制方面紧跟国外的先进水平，关注内部控制理论的发展和研究成果，但必须承认的是我国的内部控制方面研究仍然比较落后。对于内部控制的完整性、合理性及有效性更是缺乏一个公认的标准体系，还没有形成内部控制的整体框架。对与这种情况必须改进内部控制的治理基础，完善控制环境，建立健全风险识别、评估和反应机制，顺应内控外部化趋势，整合内外部监督资源，融入我国的传统文化和“人本主义”思想，最终实现“自我控
制”，充分利用现代IT技术成果来加强内部控制以及强化内部控制意识和职业道德建设。
篇五：某公司内部控制存在的问题及对策
企业内部控制中存在的问题及对策
随着企业经营规模的扩大，企业内部管理越来越复杂，面对着复杂的市场环境和竞争态势，企业必须建立完善的内部控制体系，保障企业健康发展。但是，企业内部控制中常常存在一些问题，其中包括：
一、制度不完善
企业制度是内部控制核心的一部分，如果制度不完善，就会导致企业内部控制的缺陷。例如，企业的管理制度、经营流程、制度执行等问题，都会影响到内部控制的有效性。
二、权限不清
企业内部控制需要在明确的权限范围内进行，如果权限不清晰，就会出现一些内部控制漏洞。例如，员工未能按照规定进行授权操作，或未经授权就擅自操作等。
三、责任不明确
企业内部控制要求每个人都要承担自己的责任，但如果责任不明确，就会导致很多问题。例如，员工间相互推诿、责任不清等，就会让内部控制失去有效性。
四、人员素质不高
企业内部控制需要有一定的专业知识和技能，如果人员素质不高，就会出现内部控制缺陷。例如，员工不能正确理解公司政策、操作流程不规范等。
针对以上问题，企业应该提出相应的对策，比如：
企业应该根据自身情况制定一套完善的内部控制制度，保障企业的正常经营。在制定制度时应注重借鉴其他企业的经验，充分考虑企业的实际情况，制定出具有可操作性和可执行性的制度。
二、建立明确的权限
企业应该为每个员工制定一个明确的权限范围，对于不同的员工所具有的权限和职责要有明确的划分和说明。在员工进行操作时应该进行相应的授权，确保操作合法、规范。
三、落实责任制
企业应该建立一套有效的责任制，明确每个人员需要承担的责任。同时，要有相应的考核机制，对于责任落实不到位的员工进行惩罚和改进。
四、加强员工培训
企业应该注重员工素质的提高，建立完善的培训机制，培训员工的业务水平和职业素质。通过培训，可以提高员工的业务技能、操作规范性等。
结论：
企业内部控制存在许多问题，但只要企业认真分析和解决这些问题，制定一套完善的内部控制制度，加强员工的培训，建立明确的权限和落实责任制，就能确保企业的健康发展。
篇六：某公司内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及对策
企业内部控制是企业管理的一项非常重要的功能。它不仅可以帮助企业遵守法律法规和规范经营行为，还可以帮助企业有效降低风险，提高经营效率和业绩。然而，在实际操作中，企业内部控制常常存在一些问题。本文将探讨这些问题及对策。
问题一：内控制度不完善
很多企业的内部控制制度并不完善，或者存在漏洞。例如，有些企业的内部控制制度只是纸上谈兵，很少得到实际执行。有些企业内部控制制度存在制定不规范、不完整的问题，缺少特别针对企业风险的内控制度。
对策：
企业可以通过建立内部控制评估体系，完善内部控制制度、流程与制度执行的检查和落实来解决这个问题。此外，在制定内控制度时，企业也应该参考标准和规范，尽量针对性地制定内控制度。
问题二：内部控制人员素质不高
企业从业人员的素质差异很大，也直接影响到企业内控的效果。一些企业的内部控制人员不具备丰富的经验和专业知识，他们往往无法发现企业内部潜在风险。
对策：
提高内部控制人员的素质是解决这个问题的关键。企业应该为内部控制人员提供相关的培训和教育，让他们掌握更多的专业知识和经验。另外，企业也应该着重挑选适合的人才来担任内部控制岗位。
问题三：管理和执行环节不到位
在企业内部控制过程中，管理和执行环节非常重要。如果管理和执行环节不到位，企业内部控制就很难得到有效执行。例如，一些企业的管理层并没有对内部控制问题进行重视，经常忽略控制过程中出现的问题。
对策：
企业需要定期进行内部控制检查，并形成制度执行情况的检查清单。同时，应建立普及内控知识的管控机制，以保证员工对内部控制具有一定的认识或敏感度，可以及时发现问题并加以解决。
问题四：内部控制制度执行效果缺乏监督
在企业内部控制过程中，监督机制是不可或缺的。一些企业对内控制度执行效果的监督不足，导致一些问题并没有及时得到解决。
对策：
企业需要建立一套完整的内部控制监督机制，制定监督流程，并按照规定的流程执行。同时，还应该明确监督责任，营造全员参与内部控制的文化氛围，对于制度执行效果不佳的带到有针对性的整改措施，确保内部控制制度得到落实。
综上所述，企业内部控制的问题较多，提升企业内部控制的实际效果需要一个系统且多方位的方法，建立完善的内部控制制度框架、提高内部控制人员素质、加强管理和执行环节、确保制度执行效果得到有效监督等，都是重要的对策方向和手段，进而提高企业管控水平，保障企业稳健经营和良好的发展。
篇七：某公司内部控制存在的问题及对策
企业内部控制制度存在问题及应对措施杨秀峰摘
要:近些年来?随着我国市场经济的迅猛发展?我国企业面临的市场竞争环境逐渐恶化?企业的内部控制制度变得愈加重要?人们开始认识到企业内部控制制度对企业日常经营活动的重要性与必要性?尽管企业内部控制制度一直在不断完善?但现阶段我国企业在内部控制制度方面依然存在着很多缺陷与不足?关键词:内部控制?存在问题?应对措施一(首先企业的风险意识得不到应有的重视一、)企业内部控制制度存在问题风险评估体系不健全?部分企业没有建立风险识别机制对内部与外部风险因素进行预测与识别?无法对识别的风险因素采取适当的应对措施?同时企业的抗风险能力薄弱?一些小型企业毫无抗风险能力?另一方面公司管理层的风险管控意识有待增强?对企业所面对的风险认识不清?重视不足?没有有效的风险管理体制?因此?对我国企业来说(?建立健全风险评估体系势在必行、刻不容缓?１.二)信息与沟通机制失灵现阶段我国大多数企业的信息收集没有形成完整的体缺乏有效的信息收集体系系?信息收集整理平台缺失?无法对收集的各种外部信息与内部信息进行有效整合?造成企业信息的完整性与有用性的程度大大降低２.?信息传递方式一般有横向传递与纵向传递缺乏有效的信息传递系统?我国企业往往在纵向信息传递运用方面比较完善?而在横向信息传递方面存在一些不足?一方面是企业内部各个部门相互独立?部门与部门的信息传递受阻?另一方面?企业在与外界进行信息传递时３.?信息延时和不精确现象时有发生?虽然信息沟通共享系统在我国企业得到普遍应用缺乏有效的信息沟通共享系统?但是由于企业管理层缺乏重视?导致缺失系统的操作与管理经验?信息沟通共享系统没有应用到企业内部控制的全过程(?首先三)?缺乏有效的内部控制监督机制企业的内部监督机制失灵?企业管理层对内部监督的管理过于放松?致使企业内部监督流于形式?其次?内部监督在形式上相对于政府监督和社会监督缺乏独立性?大多数企业的内部审计只是审核账目?并没有在评价内部控制的有效性等方面发挥作用?一部分企业虽然设立的内部监督部门?但是其权力和监督的力度受到企业管理层的制约与限制?二(、改善企业内部控制的措施就目前来看一)完善风险评估制度?我国企业识别防范风险的能力和应对风险的能力相对不足?针对企业在此方面存在的问题?企业应当严格按照风险评估体系的程序执行?首先?正确认识风险的本质?了解企业风险与企业的发展是并存的?其次?加强企业管理者与企业员工的风险防范意识?通过采取教育培训等手段灌输风险管理理念?启发他们以积极的态度应对企业风险?让其认识到风险不仅可以有效避免?甚至还可以选择和利用?再次企业应将风险意识融入企业文化建设中去?在建设企业文化的同时?将风险意识与企业文化共同转化为企业员工的意志?最后?企业也可以建立专门风险管控部门或者委托专业人员对企业风险进行有效预测与评估?制订相应的风险管控制制度(?１.二)建立有效的信息沟通与传递机制使得企业内部控制得到更好发展?建立有效信息搜集系统在信息搜集方面?拓宽信息搜集渠道?对信息系统进行合理规划?同时建立信息系统数据定期保存制度?对使用信息系统获取的各种信息进行整理与分析?提高企业信息的完整性与质量?—４６—２.应保持纵向信息传递的畅通性在信息传递方面?同时改善横向信息传递的传递方式?加强企业内部各个部门之间的联系?拓宽信息传递的途径?使企业内部信息传递系统更加畅通?以提高信息传递的质量与效率３.?首先加强企业内部沟通在信息沟通方面?企业员工可通过电子邮件、书面和口头等多种信息沟通方式?实现所需信息在企业内部准确、及时地传递与分享?其次若要实现有效的内部控制?不仅要有恰当的内部沟通?外部沟通也是必不可少的?企业应该拓宽外部沟通渠道?例如应建立与合作方的信息沟通渠道?对企业可能存在的舞弊行为进行监督及举报?对外部有关方面的意见、投诉和有关信息进行记录?并及时予以整理和回复(?１.三首先企业可以授权内部审计机构担任内部监督的职能设立企业内部监督部门)建立有效的监督机制?当企业的内部审计部门因人手不足、力量薄弱等原因无法进行有效监督时?企业可以设立专门机构或组织?对企业内部活动和人员进行监督和检查?其次企业可以设立内部监督举报机制?使企业内部员工相互监督?促进员工积极性?使企业的经营管理得到更好发展２.在选择监督人员时必须严格要求提升监督人员素质??保证负责监督的人员应具有胜任能力和客观性?在负责监督的过程中能够始终保持客观与公允?不受外界所干扰?然后?企业内部应该加强内部控制监督人员的质量控制?通过技术培训、制订企业道德规范制度等手段提高内部监督人员的素质?为建立有效监督机制提供合理保障３.定时将企业内部控制的项目进行公开披露在企业内部建立信息披露制度??让企业员工和管理层共同参与监督?并且可以通过信息沟通系统?及时取得充分、有效信息对企业内部控制的一切活动进行有效控制?当然?管理层还可以通过召开各种会议?搜集、整理企业全部信息并对企业的内部工作和活动进行有效监督与控制４.要想完善企业内部控制制度加强外部监督??只靠企业的内部监督是不够的?还必须加强企业的外部监督即政府监督与社会监督?政府监督方面?加强对企业监管力度?定期对企业会计资料进行检查?同时还可以采取不定期抽查方式对企业进行监督?防止企业出现故意隐瞒财产现象?在社会监督方面?还可以建立监督举报机制?让社会公众对企业生产、经营进行监督?以此来规范企业内部控制管理活动?参考文献[１]研究参考[２]李伟.:析[Ｊ].陈思言建立健全企业内部控制制度的探讨综述?２０１２.统计与管理.我国企业内部控制制度存在的问?２０１６.题及[Ｊ].对经济策探作者简介:杨秀峰?山东莒南农村商业银行股份有限公司柳沟支行?
篇八：某公司内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及解决措施
企业内部控制是一种组织管理活动，旨在实现企业目标的有效实现，防止及早发现和清除风险，保护企业财产安全，提高内部管理效率和透明度。然而，由于各种原因，企业内部控制可能存在一些问题，如下所述，并提出了一些解决措施。
问题一：人员错误或不当行为
企业员工可能会疏忽职守或故意违反制度，导致内部控制失败或不完整，从而导致财务风险和合规风险的增加。
解决措施：在企业内部建立有效的人员管理制度，包括培训、考核和奖惩机制等。建立明确的组织职责和权利，确保每个员工都了解自己的职责和义务。同时，建立完善的审计和内部控制机制，定期制定风险评估和内部控制计划，并及时更新内部控制制度。
问题二：缺乏有效的制度和流程
企业可能没有完善的流程和制度，包括财务流程、内部审计流程和风险管理流程等，从而导致信息和交易流程方面的安全和合规性问题。
解决措施：需要通过对企业内部管理、流程和制度的审查来发现和解决这些问题，并尽可能建立一套行之有效的管理体系，包括财务报告和内部审计工作的监控体系。同时，建立风险管控机制，还需制定标准化的做法，包括风险评估、应对计划等等。
问题三：人力、技术和财务资源不足
企业可能缺乏必要的人力资源、技术资源和财务资源来支持其内部控制系统的实施，从而导致内部控制系统的缺失或失效。
解决措施：企业应建立合理优化的人才管控制度，积极引进和培训专业人才，提高其人员素质。同时，提高投资的科学性、收益性和合规性，合理配备人力、技术和财务资源，以支持企业内部控制的高效实施。
问题四：生产经营环节的缺陷
企业生产和经营环节存在缺陷，如不合理的供应链管理、库存管理、资产管理等，可能导致内部控制出现问题。
解决措施：企业应建立完善的生产经营管理体系，制定务实可行的计划，建设信息化系统，协调产销环节，持续开展安全风险评估，使企业的经营质量和效率得到不断提高。
总而言之，企业内部控制是保障企业长远发展和生存的重要保障。建立和实施有效的内部控制制度并不是一件容易的事情，需要企业高层和中层的积极支持和推动，需要放眼
未来，遵守标准化规范化的方法传统，经验。同时，需不断完善和强化内部控制机制，以保障全面的风险管控和实现企业的可持续发展。
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