办公室固定资产管理制度为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房下面是小编为大家整理的办公室固定资产管理制度9篇,供大家参考。
办公室固定资产管理制度篇1
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。
一、固定资产的标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，或者使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
二、固定资产的分类
1、房屋及建筑物；
2、机器设备：指生产所用设备；
3、运输工具：包括汽车、地牛、叉车；
4、计算机及设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、移动光驱、U盘等相关办公设备；
5、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表、电视、床、衣柜、电视柜等；
6、检验工具：包括电子称、卡尺、厚度计、扭力计、秒表等。
三、固定资产的管理部门
根据内部控制制度，固定资产由生产管理部对生产设备及相关设备进行管理；由行政管理部对计算机、办公设备、家具及运输工具、检验工具进行管理。
各具体管理部门应：
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片；
2、对固定资产进行统一分类编号；
3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组长以上人员）。
四、固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的"核算部门；
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；
3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理；
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐物相符，保持帐、物、卡一致。
五、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写《固定资产采购申请表》（格式见附1），生产设备及相关设备报经各部门部长、生产中心副总经理、财务部及总经理批准；计算机设备、办公设备、家具及运输工具报经各部门部长、行政管理部部长、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理采购。
2、所需固定资产到位后，由其使用部门负责验收，并填写《固定资产登记表》（格式见附2）一式三份，在《固定资产登记表》中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、数量，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
六、固定资产的转移
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写《固定资产转移申请单》一式四联（格式见附3），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交财务部，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记；
2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理；
3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
七、固定资产的出售
固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写《闲置固定资产明细表》（格式见附4），管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：
1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写《固定资产出售申请表》（格式见附5）
2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门负责人、生产部门负责人、财务部和总经理审批。
3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并在《固定资产登记表》上注明出售日期及数量，台账做固定资产减少。
4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的账务处理。
八、固定资产报废
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产报废申请表》（格式见附6），交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。
2、经批准后，固定资产管理部门将实物交行政管理部进行处理。处理后对台账及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。
办公室固定资产管理制度篇2
为了加强学校资产的管理，做到合理使用，杜绝流失，节约开支，减少浪费，培养师生爱护公共财务的良好习惯，特制定下列制度：
一、学校资产管理实行后勤处综合管理，使用个人具体负责的管理体制。
1、固定资产，房屋的固定配备和清洁用具、资料电器、录音、录象、磁带价值不限。均属本制度管理范围。
2、学校资产由后勤处负责管理学校财产的帐目，财产登记、清查、报损等工作。
3、记好两本资产帐：固定资产总帐，固定资产分类帐。
分级分类设立财产帐，凡单位价值在500元以上的物品，列入学校一类资产帐，由财务室和资产管理员保管，凡单位价值在500元以下200元以上，且能使用一年以上的物品，列入学校二类资产帐，由学校管理员保管。
4、资产使用，根据学校行政领导意见及各科老师所需和条件的可能进行安排。
5、每年暑假清点一次，漏帐的资产要补记入帐，同时资产管理员一定要把好记帐关及审批制度，报废报损要办理注销手续（需经严格的行政审批手续，方可注销）。
二、固定资产的处理与报废
1、外单位赠送的"物品和奖品，如属一类资产应在一类资产帐上登记，交有关处室保管使用，一般物品不上资产帐，另立册登记保管。
2、固定资产必须按物品的名称、数量，金额、列表。经主管部门或单位负责人签字，交后勤处审核，报校领导批准，由后勤处收回处理的物品应注销帐、卡。处理报废物品所收回的一切款项，全部上交财务部门，有关批件和交款收据由后勤处妥善保管并入帐，以备存查。
3、自然损坏和损耗须报损的物品，由使用单位管理人员填写报损申请表，处、组、室领导签字证明后，由学校财务管理员核实，按规定办理报损手续，已报损的物品集中在学校仓库，由学校统一处理，属人为损坏或因保管不妥而损坏或丢失者，根据情况由负责人赔偿损失。
三、固定资产的使用与维修
1、各单位的固定资产，必须安放整齐，保持清洁，干净，加强管理，注意维护保养，该修的要及时修复，使其经常处于良好状态。
2、每学年由总务处组织专人对资产情况进行一次清查、核对。
3、每年暑假，学校对各教室、办公室进行维修。
四、教室公物管理
由各班班主任负责。每学年开学前，后勤处配齐教室各类设备，登记立帐，各班班主任清查核实后，教室所有设施留有班级使用管理，如因管理不善或其它人为造成损坏或遗失，均由班级承担赔偿责任。
五、监督与检查
1、要动员师生，教育师生，树立"爱护公物为荣"的新观念，发动群众监督检查，对违反规定的现象，人人都有监督检查的权利和义务。
2、资产管理员应定期或不定期的到各单位核定资产，了解资产的使用保管情况，把资产管好。
3、校领导要定期或不定期的督促检查这一项工作的实施，工会每学期至少一次将"细则"实施结果，向校领导或主管部门汇报要点，发现问题，及时通知解决。
六、固定资产的交接
教职工因调动离开学校，要按规定归还在学校所借全部财产后，方可办理离校手续。
1、固定资产的经管者工作调动时，必须根据帐面实有物品清点清楚，向接管者办理移交。
2、固定资产的接管必须根据帐面实物核实无误者方可接管，如有实物与帐卡不符，查明原因，属丢失、损坏的要赔偿。
3、固定资产的交接，必须有主管部门的领导监交，交接双方与监交者签字、
4、教职工办理退休手续前，应退还在学校所借办公家具和生活用品或教学用品，如录音机、计算机、图书等
办公室固定资产管理制度篇3
为了加强公司固定资产保管及物资的管理工作，加强员工对公司财产的责任心，维护公司各固定资产的完整安全和有效使用，保证正常工作的顺利开展，特指定本制度。
一、资产定义及分类
1、固定资产：公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
（1）房屋及其他建筑物；
（2）仪器设备；
（3）电子设备；
（4）运输工具；
（5）其他设备；
2、低值易耗品：公司以单价10元以上，2000元以下，使用年限一年以内的资产为低值易耗品。
二、资产采购流程
1、编制采购计划。
（1）固定资产采购按季度提前编制采购计划，各部门编制完成交办公室汇总统一交总经理批准，采购期限内按计划采购，超出计划部份须及时报副总经理、总经理批准；
（2）低值易耗品按月采购，每月限采购一次（新开项目酌情考虑），超出计划部分顺延至下月采购；
2、填写《采购申请单》。采购物资须填写《采购申请单》交副总经理批准后方可执行采购。（附件1.《采购申请单》）
3、采购验收入库，采购完成。
三、资产的登记、保管、移交及盘点
所有采购后资产均需做入库处理。（附件2.《物品采购入库登记表》）
1、固定资产入库登记、保管、移交及盘点：
（1）公司所有固定资产采购完成后须在办公室处进行登记入库，入库后再由领用人填写《物品领用登记表》，签字登记领用，落实到部门或专人保管使用；（附件。3《物品领用登记表》）
（2）固定资产的保管以“谁使用谁保管”为原则，使用部门的部门负责人或使用人是第一保管人和日常保养人；领用登记人或部门有领用固定资产的使用权、保管权及损坏、丢失赔偿责任；
（3）在使用部门或使用人发生更替时，应及时到办公室办理固定资产移交手续，填写《固定资产转移申请单》；（附件4.《固定资产转移申请单》）
（4）公司所有固定资产盘点按财务管理制度由财务部门负责人及办公室资产专员共同进行，每年一次（年末），须如实填写《固定资产盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存。（附件5.《固定资产盘点表》）
2、低值易耗品入库登记、领用、盘点：
（1）低值易耗品采购完成后由办公室入库管理，部门或领用人签字登记领用，领用执行“按需领用，严禁浪费”，办公室有权根据实际使用情况和部门消耗情况控制领用数量；
（2）低值易耗品盘点由财务部人员和办公室资产专员共同进行，每半年一次（6月末、12月末），须如实填写《低值易耗品盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存；（附件6.《低值易耗品盘点表》）
（3）办公用品每月盘点一次（月末），如文件袋、笔、计算器等，须如实填写《办公用品盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存。（附件7.《办公用品盘点表》）
四、固定资产的报修、报废
1、仪器、设备、办公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作时，责任人或部门需到办公室进行报修或报废处理；
2、使用部门或相关责任人填写《固定资产报修/报废申请单》交办公室，办公室协调相关人员处理。（附件8.《固定资产报修/报废申请单》）
（1）如需外购维修材料的"，由办公室直接填写《采购申请单》执行采购程序，直至维修好后交付使用部门使用；
（2）如经办公室与相关人员衡量报修物品已经无法修理恢复使用、技术落后无修复价值或修理费超出本身价值50%以上等情况时，由办公室通知相关责任人或部门填写《固定资产报修/报废申请单》，经财务审核价值，报公司副总经理签字审批；原价格在5000元以上的需由公司分管副总经理审核后，报总经理审批。
五、固定资产的损坏、丢失赔偿
公司将本着批评教育、吸取教训、改进工作为主的精神处理有关事故，并根据具体原因、设备性质、当事人一贯表现及事故发生后的态度等区别对待。
1、损坏、丢失赔偿界定如下：
由以下主观原因造成的公司仪器设备及办公用品的损坏、丢失，均按损失价值赔偿，情节较重者可加重处罚。
（1）未经批准擅自动用或拆毁仪器设备及办公用品造成的损失（包括待报废或已报废但未处置的仪器设备及办公用品）；
（2）不听从指挥，不遵守操作规程或不按规定要求进行操作造成的损失；
（3）工作失职，不负责任，如部门经理指导错误或不及时，保管人员保管不当等造成的损失；
（4）未经公司主管领导批准，擅自将各仪器设备及办公用品挪作私用或私自外借造成的损失；
（5）未了解仪器设备性能及操作使用方法，轻率动用各仪器设备及办公用品造成的损失；
（6）因管理严重失职导致各仪器设备及办公用品被盗、失火、水灾等情况造成的损失、丢失；
（7）发生故障，隐瞒不报，推诿责任，态度恶劣；
（8）个人借用办公用品，如照相机、笔记本电脑、打印机等，由于使用不当或保管不善而造成的损失、丢失；
（9）由于其他不遵守规章制度等主观原因造成的各仪器设备及办公用品损坏、丢失。
2、属下列情况的，可按损失价值酌情减轻赔偿或免于赔偿：
（1）因操作本身的特殊性引起的，确实难于避免的损失；
（2）因仪器设备及办公用品本身缺陷或使用年久接近损坏程度，在正常使用时发生的损坏和合理的自然损坏；
（3）经公司主管领导批准试行新的实验操作，虽采取预防措施，仍未能避免的损失；
（4）按照指导和操作规程进行操作，确因缺乏经验或技术不熟练造成损失的；
（5）事故发生后能积极采取措施减少损失程度，并主动如实上报，态度较好的；
（6）损坏较轻或丢失零配件，经当事人修复不影响固定资产及仪器设备功能的；
（7）一贯遵守规章制度，爱护仪器设备，偶尔疏忽造成损失的；
（8）由于其他客观原因造成损失的。
3、损坏、丢失赔偿计算方法：
仪器、办公用品损坏、丢失按原价根据使用年限折价或当时市场价计算赔偿，使用1—10年按5%-80%计价赔偿。
仪器设备的局部损坏，可以修复，但性能、精度下降，经鉴定尚可使用的，根据下降程度，由相关技术人员（办公室负责）协商出一个合理计价，按下列办法计赔：
（1）损坏丢失零部件的，只计算零部件损失价值；
（2）局部损坏可修复的，只计算修理费；
（3）修复后质量下降的，按质量下降程度计算损失价值；
（4）损坏丢失的仪器设备或零部件，应按新旧程度合理划分等级，九成新按原价的90%计价，八成新按原价的80%计价，以此类推。
损坏丢失设备器材的责任事故，属于多人共同负责的，应根据每个人的责任大小和表现认识，分别给予批评和处分，并分别承担经济赔偿。
4、私自处置设备的处罚：
（1）凡擅自将非经营性设备转为经营性设备，擅自变卖或出租仪器设备者，除没收所得外，并处责任人或部门原值1-2倍的罚款；
（2）凡擅自用仪器设备进行抵押、担保的，除承担因无效合同造成的损失外，并处责任人或部门设备原值1-2倍的罚款；
（3）凡擅自外借仪器设备者，除责令收回仪器设备外，并处责任人或部门设备原值1-2倍的罚款，造成损失的，另加损失赔偿；
（4）凡擅自处置仪器设备者，除经济处罚外，酌情给予行政处分，违法者依法追究法律责任。
5、具体实施办法：
如出现仪器设备非正常原因损坏、丢失、私自处置事件等情况，按如下方法处理：
（1）由办公室协调、牵头相关人员迅速查明原因，分清责任，提出处理意见，交公司主管领导批准执行。若属重大事故，应保护好现场，同时报公安部门立案调查。
（2）损坏、丢失的仪器设备及办公用品，由责任人或部门及办公室、财务根据情况提出赔偿处罚意见、确定赔偿处罚金额及交款期限，报公司主管领导审批。原价5000元以上的物品赔偿须报总经理审批。
办公室固定资产管理制度篇4
一、财产的购置
1、财产的购置必须提出申请计划，逐级上报由学院批准，统一采购。
2、申请计划必须正确处理局部与整体，需要与可能的关系，全面考虑统筹安排，精打细算，力求节约，提高计划的准确性和可靠性。
3、新购买的。资产或物品，经验收清点后，在凭证上签字。
二、财产的保管、领借、检查与赔偿
1、各部门有计划领取物品，并及时登记。
2、各部门所有财产，统一编号造册登记，分部门保管使用，离校时按交接管理方法交接，清查财产。
3、学院内财产定期检查，凡人为损坏，视其实际情况折旧或按原价赔偿，凡因失盗损失的，视其责任大小情况，由学院商量后作价赔偿或报销处理。
4、领借物品必须在领物本上签字，归还时注销，保管员要认物不认人，借物签字不漏记。
5、宿舍、教室的财产，实行包干管理，如有损坏，由直接损坏者赔偿或共同承担赔偿。
办公室固定资产管理制度篇5
目的：为加强公司资产管理，保证公司资产合理、有效使用，维护公司资产安全和完整，结合本公司实际情况，制定本制度。
适用范围：本规定适用于公司范围内所有资产的管理。
职责
公司行政办公室负责对资产实物进行归口管理，负责资产的申请、购置、登记、维修、调配和报废等各项程序。
公司财务管理部负责对资产的账务进行归口管理，包括入销账、折旧等。
资产的定义：本规定中的资产概念既包括固定资产（单价超过2000元人民币，使用年限超过1年的物品），也包括手机、办公桌椅等价格低，但使用时间较长的耐用物品。具体指以下种类：
建筑物：房屋、活动办公室；
交通工具及附属品：小客车、小轿车；车载cd机、车载冰箱；
办公设备：笔记本电脑、计算机、打印机、复印机、传真机、摄像机、打卡机、打孔机、装订机、碎纸机、数码照相机、普通照相机；
办公家具：保险柜、文件柜、办公桌、班台、会议桌、折叠桌、电脑桌、台案、折叠椅、班椅、办公椅、沙发、茶几；
通讯设备：手机、对讲机、集团电话、直线电话、车载电话。
资产的购置
各部门添置资产，需向行政办公室提交购买申请表，行政办公室首先考虑在公司范围内进行调配。如必须购置，经总经理批准后由材料采购部按照有关规定购买。
购置资产的发票，必须附所购置资产的清单明细，财务方可办理报销手续。必须由使用单位资产管理人员签字后方能办理出库手续，并将资产的相关材料交资产管理员归档。
资产的调拨：因调配、借用等原因进行的资产转移由公司行政办公室办理，资产转入单位负责人需在行政办公室资产台帐上签字。其他个人和单位不得擅自对资产进行调用。
资产的使用管理
资产的使用：分配给个人使用的资产，使用人员应对资产的安全、完整负责。实行资产使用责任落实到人，当责任人工作调整或离职时，须将使用的全部资产进行移交，在其办理所用资产移交手续后，方可办理离职手续。
资产的处置：包括转让、报废、借出、变卖等，需由使用单位说明情况，行政办公室提交书面报告，经财务部经理签字、行政副总经理批准后方能进行。
因保管或使用不当以及其他人为因素造成资产的丢失或损坏，由责任人负责赔偿或维修，如原因不明，则对使用部门负责人给予一定的处罚。
闲置封存的`资产由公司办公室统一管理，闲置封存的资产由申请使用部门向行政办公室提出申请，经行政副总审批后，方可启动闲置封存的资产。
对车辆、电脑等固定资产的使用管理，同时遵循公司其他相关规定。
资产的盘点清查
行政办公室在对公司现有资产进行一次性清理的基础上，对资产进行台帐管理。行政办公室对各类物品进行登记，大件物品进行编号管理。物品的各项特征（如名称、品牌、型号、购买日期、价格等）、转移记录（如转移时间、去向、使用单位签收等）以及报废记录（如报废日期、报废原因等）均在资产台帐上体现。
为了保证公司资产的安全和完整，做到资产的帐物相符，行政办公室、各部门与财务部每季末25日—30日都要对本单位资产进行全面清查盘点，以掌握资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的资产，保证账物相符，对于盘亏、毁损、报废的资产，要查明原因，写出书面报告，上报集团总裁，经批准后做报废核减资产台帐处理。
行政办公室资产管理人员要每月对各部门资产管理工作进行抽查，发现问题及时上报公司领导做出处理。
办公室固定资产管理制度篇6
物业公司关于资产（物资）报废管理制度为了加强对资产和各类物资的管理，特制定报废管理制度。
1、对于已达到使用寿命的资产和物资，如已失去原设计使用价值，但可转化为它用，要充分利用它的剩余价值；
2、对于已无剩余使用价值的。，如再使用将要影响到安全或浪费能源、影响形象等，即可办理报废；
3、对于设备设施的报废须由维保部提出书面申请，交办公室组织相关人员评议确定后，报总经理核准；
4、对于各类工具的报废，由使用部门提出书面申请，交办公室组织相关人员评议确定后，报总经理核准；
5、对于劳保物品的报废，由相关部门提出申请，报办公室核定后，报总经理核准；
6、对于其他各类库存物资的报废，由保管员提出书面申请，交办公室组织相关人员评议确定后，报总经理核准；
7、经总经理批准后的报废资产和物资，由办公室组织相关人员到现场做销毁处理；
8、作为废品被收购的，其收入款项要及时、如数上交财务部；
9、对于已按程序报废的资产和物资等，保管员要及时做账务抵消处理。
办公室固定资产管理制度篇7
第一章 总则
第一条
为规范XX公司（以下简称“公司”）的资产管理，明确资产的获取、保管、领用、处置与转移的权责关系与管理流程，维护国有资产的安全、完整、不受侵犯，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值，根据《企业内部控制应用指引第8号-资产管理》等相关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条
本制度所称的资产管理，主要包括流动资产管理、固定资产管理、无形资产管理、长期投资管理以及资产评估、资产处置管理等。
本制度所称的流动资产，是指公司可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权、存货等。
本制度所称的存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括外购的原材料、燃料、低值易耗品、周转材料、备品备件等。
本制度所称的固定资产，是指公司为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过一个会计年度，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。
本制度所称的无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、技术成果、特许经营权和土地使用权等。
本制度所称的长期投资，是指公司及各子公司通过投资取得被投资单位的股份，以及其他不准备一年内变现的投资。
本制度所称的资产处置，是指公司将其占有、使用的各类资产转让给其他法人、自然人或者其他组织的行为。
第三条
公司综合部（以下简称“综合部”）应当指定有关人员为资产实物管理员，专门负责办理存货、固定资产的入库、领用、转移等登记工作，组织定期盘点，建立存货、固定资产实物台账，并定期与综合部资产价值管理员核对存货、固定资产台账。
不得以综合部资产价值管理员兼任资产实物管理员，以确保不相容岗位相分离；也不得以存货、固定资产的财务台账代替存货、固定资产的实物台账；采购人员不得兼任验收人员或资产实物管理员。
资产实物管理人员变动时，对于所管理的存货或固定资产应当按办理移交手续。
第四条
资产实物管理员对存货、固定资产进行清查盘点中发现的盘盈、盘亏、报废、毁损等情况时，应及时查明原因并申请处置。
使用单位保管的存货、固定资产发生盘亏、报废、毁损等情况需要进行资产损失核销时，需按照公司“三重一大”决策制度实施办法的规定，由经总经理办公会审议后，报总公司履行决策程序。
第五条
公司采购存货及固定资产时，应当根据公司《采购管理制度》规定的程序进行，并订立相应的采购合同。
第六条
本制度适用于公司对各类资产的管理活动。
第二章 职责分工
第七条
综合部作为资产管理价值管理与实物管理的归口管理部门履行下列职责：
（二）负责资产的价值管理与实物管理，建立相应的资产价值台账与实物台账；
（三）负责组织相关部门进行办公用品、备品备件等存货及固定资产盘点与账实相符核对工作；
（四）负责特许经营权与土地作用权类无形资产的管理；
（五）负责管理设施、泵站设施等资产的实物管理；
（六）负责办理产权登记工作；
（七）其他与资产管理相关的工作。
第八条
公司其他相关部门履行下列职责：
（一）负责对本单位领用的资产进行保管；
（二）负责建立本单位资产实物台账，并定期或不定期组织开展盘点工作；
（三）负责根据综合部的通知，组织本单位开展办公用品、备品备件等存货盘点与账实相符核对工作；
（四）其他与资产实物管理相关的工作。
第九条
审计部负责履行下列资产管理职责：
（一）对各资产实物管理责任单位的资产管理活动进行审计监督；
（二）对各资产实物管理责任单位的资产管理活动存在的问题，提出改进意见，并对违规责任人提出处罚建议；
（三）其他与资产管理审计监督相关的工作。
第三章 流动资产管理
第一节
流动资产管理原则
第十条
货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权等流动资产的管理，按照公司其他相关规章制度的规定执行；存货的管理，执行本制度的规定。
第二节
存货的请购与采购控制
第十一条
综合部应当分别根据经常性采购项目、生产经营管理计划、销售计划等制定存货采购计划，并根据预算有关规定，结合公司的业务特点编制存货的年度采购预算。
第十二条
公司采购实施责任单位（以下简称采购单位）在外购存货时，应当建立长期的供货渠道和客户信用评价体系，保证货源稳定、质量从优、价格合理、供应及时。
第十三条
采购单位确定采购时点、采购批量时，应当考虑本单位需求、市场状况、行业特征、实际情况等因素，尽可能降低材料库存。
第十四条
采购单位应当根据采购预算和采购计划进行采购，严格控制预算外或计划外采购。
第三节
存货的入库验收与保管控制
第十五条
综合部应当分别按照采购合同的约定，对入库存货的数量、质量等进行检查与验收，保证存货符合采购要求。
第十六条
外购存货入库前一般应经过以下验收程序：
（一）采购人员应当在到货后会同综合部资产实物管理人员或其聘请的专业人员对数量、外观、质量及相关附随资料进行实物验收；
（二）对经验收不符合要求的货物，由采购人员及时办理退货或索赔；
验收合格的，由采购人员发起《验收入库单》，详细填明资产名称、规格型号、数量、价格、发票号等，验收人员审核确认、综合部负责人同意后，由实物保管员清点数量、核对规格型号后，办理实物入库签收手续。
第十七条
综合部应当按仓储物资所要求的储存条件贮存存货，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施；贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储，应当实行严格入库、出库审批制度。
第十八条
综合部应当对验收入库的存货建立《存货明细台账》，详细登记存货的资产编码、资产名称、类型、规格型号、制造商、计量单位、数量、采购金额。
第四节
存货的领用与发出控制
第十九条
各使用单位领用存货时，应当根据经批准的本单位预算，由经办人填写《领用（料）单》，单位负责人审核，报综合部负责人审批。超出本单位预算领用（料）限额的，应当报经公司分管领导审批。
第二十条
资产实物保管人员应当根据经审批的《领用（料）单》发出货物，并在《存货明细台账》中记录启用日期、使用状态、领用人、使用部门、存放地点。
第五节
存货的盘点与处置控制
第二十一条
综合部资产价值管理员应当于每年年末定期组织资产实物管理人员及各资产实物使用单位进行一次存货实地盘点。
第二十二条
进行存货定期盘点时，资产实物管理员应当编制存货盘点表，分析存货盘盈、盘亏结果及原因，资产价值管理员审核后提出处理意见，经公司分管领导审查，报公司总经理批准后，在期末结账前处理完毕。按照公司规定应当报送董事会批准的，由综合部报董事会审批。
第四章 固定资产管理
第一节
固定资产管理原则
第二十三条
公司固定资产购建、技术改造与修理和改扩建工程项目应严格按总公司下达的专项投资计划与投资预算执行。
第二十四条
公司项下固定资产零星购置和技术改造与修理，必须严格按照总公司审定的预算执行，不得突破预算。确因特殊原因需追加预算，须报总公司审批。
第二十五条
公司项下基建项目、改扩建项目、技改工程应按照有关规定，及时办理资产移交手续，增加固定资产。
第二节
固定资产的请购与采购控制
第二十六条
公司相关单位根据科研、生产及工作的实际需要，在每年年底编制本单位下年度所需新增固定资产投资计划，报综合部编制固定资产投资预算并履行报批程序。其中科研性设备、生产性技术装备、计算机与网络设备的购置计划，需注明设备名称、规格、型号、参考价格等明细情况。
第二十七条
预算内的固定资产购置，由使用单位提出申请，由公司指定的采购单位按照公司《采购管理制度》和《招标管理办法》等的规定进行采购；预算外的固定资产购置，还应当由使用单位提出专项申请，按公司预算管理办法调整预算后再行采购。
第三节
固定资产入库验收与保管控制
第二十八条
公司占有、使用或管理的建筑物等不动产，经取得所有权证书或自建房屋于竣工结算后，应即办理固定资产登记手续，综合部应当填写《固定资产验收单》并建卡列管，之后交公司财务部建卡及入账。
第二十九条
外购动产类固定资产入库前的验收，按照存货验收入库规定执行。
第三十条
资产实物管理员建立《固定资产管理明细台账》，详细登记固定资产的资产编码、资产名称、类型、规格型号、制造商、计量单位、数量、采购金额。
第三十一条
固定资产办理完入库手续后，资产实物管理员应在固定资产标签上填写资产编码，并将标签粘贴在已入库固定资产的醒目位置，以作为标记，方便以后核对。
第三十二条
采购人员在固定资产验收入库后，应当将发票原件交至财务部门办理付款手续。
第四节
固定资产领用、变更及退回
第三十三条
各使用单位领用计算机与网络设备、生产设备及科研仪器等固定资产时，应当由使用人或经办人根据年度预算，填写《领用（料）单》，经本单位负责人审批，报综合部负责人审批。
第三十四条
资产实物管理员应当根据经审批的《领用（料）单》发出货物，并在《固定资产明细台账》中记录启用日期、使用状态、领用人、使用部门、存放地点。
第三十五条
各使用单位应当妥善保管设备、仪器等固定资产，精心维护与使用，不得任意拆卸、改装或擅自转借、出售。发现有毁损、遗失等情况，应当及时向公司资产实物管理员报告。
第三十六条
固定资产在公司不同单位之间相互转移时，应由转出单位经办人填写《固定资产调拨单》，经单位负责人审批，转交转入单位负责人同意、接收人审核确认，并抄送公司综合部，以调整《固定资产明细台账》中的记录。
第五节
固定资产的盘点、维护和保养
第三十七条
固定资产的盘点与处置控制，按照本制度存货的盘点与处置控制规定执行。
第三十八条
综合部应当对各项固定资产实施定期和不定期的保养及维修。
固定资产的保养及维修由使用单位提出《固定资产请修单》，综合部经办人根据年度预算审核确认后，提交经综合部负责人核准后办理。
固定资产的保养及维修，需要发包给外部专业厂商维护时，按照公司《采购管理制度》的规定办理。
第五章 无形资产管理
第三十九条
综合部对依法以公司名义取得的特许经营权与土地使用权的状况及其变更进行监管。
综合部负责建立《特许经营权台账》与《土地使用权台账》，对特许经营权与土地使用权进行登记管理。
第六章 长期股权投资管理
第四十条
公司制定投资管理办法，规范长期股权投资行为、加强投资管理、提高投资效果。
第四十一条
长期股权投资实行统一决策、分级管理，即公司按照《“三重一大”决策制度实施办法》的规定负责集中决策，各单位经公司批准后，方可履行对外投资职能。
第四十二条
长期股权投资必须严格遵照公司投资管理办法的相关规定，加强风险评估、决策立项、资产投出和持有、收益回笼、投资处置和监督检查等各环节的内部控制，实现投资收益的最大化。
对外股权投资涉及到实物资产转移的，应当按规定进行资产评估，履行好相关报批手续。
第四十三条
各单位生产经营资金不足或者财务状况严重恶化、资不抵债的，不得对外开展股权投资活动。
第四十四条
公司对股权投资项目实行跟踪监督管理，投资管理部门要及时做好投资项目的效益测算和分析评价工作，定期对投资项目开展价值测试和分析，并及时向公司汇报投资进度、经营状况、收益实现等情况，对投资造成重大损失的。，要及时查明原因、分清责任，提出处理或处置建议。
第七章 资产评估管理
第四十五条
公司在发生产权转让及其他影响国有权益等行为时，应当进行资产评估。
第四十六条
公司总经理办公会同意进行资产评估后，由财务部负责选聘中介机构进行评估。资产评估合同由综合部代表公司与中介机构签订。
第四十七条
公司综合部收到评估机构出具的评估报告后，对评估报告无异议的，应当向公司总经理进行报告。
第八章 资产处置管理
第四十八条
公司的资产处置应当按照公开、公平、公正和依法依规依程序的原则进行，严格按照公司“三重一大”决策制度实施办法的规定履行决策程序和审批手续，未经批准不得自行处置。
第四十九条
公司项下资产处置范围包括：
（一）以出让等有偿方式取得且可以依法转让的国有土地使用权、特许经营权等；
（二）地面建筑物、构筑物及其附属设施；
（三）各类机器、设备、仪器；
（四）机动车及其他交通运输工具；
（五）报废与核销资产；
（六）存货；
（七）债权资产；
（八）商标专用权、专利权及著作权等知识产权；
（九）其它依法可以转让的实物和无形资产。
上述资产不包括企业正常经营过程中对外销售的产品。
第五十条
公司经批准进行资产对外转让的，根据转让标的资产的实际情况，采用拍卖、竞投等公开竞价方式进行；需采用协议转让等其他处置方式的，必须按程序报经总经理办公会审定。
第五十一条
资产处置程序
（一）申报与公司总经理办公会审议。
由资产使用单位经办人发起《资产处置审批单》，提出资产处置申报意见和资产处置方案，资产使用单位负责人审核，资产实物管理单位负责人审核，经公司分管领导同意，提交公司总经理办公会审议通过后，报总公司总经理办公会审议。
（二）资产评估。
对需要进行评估的资产，在总公司总经理办公会审议同意后，由总公司财务部选聘有相应资质的中介机构进行资产评估，评估报告作为确定资产转让价格的参考依据。
（三）公司董事会决策与审批。
公司财务部收到资产评估报告后，提交公司董事会决策；董事会同意后，由总经理会签、董事长审批。
（四）结算交易资金。
综合部应严格按照公司审批确定的处置方案进行资产处置，确定受让方后应组织交易双方签署资产交易合同，并在资产交易合同约定的期限内完成资金结算和资产移交工作。
第九章 违反规定的责任
第五十二条
公司各单位有下列情况之一，由综合部提出处罚意见，经公司总经理办公会批准后，按照公司相关责任追究规章制度的规定给予处分；触犯刑律的，移送司法机关追究其刑事责任：
（一）因对实物资产管理不善，导致价值受损或实物遗失的；
（二）不履行相应的内部决策（批准）程序或者超越权限、擅自转让相关资产的；
（三）故意隐匿应当纳入评估范围的资产，或者向中介机构提供虚假资料，导致评估结果失真，或者未经评估就进行转让、造成资产流失的；
（四）与对方当事人串通，低价转让或高价受让相关资产，造成资产流失的；
（五）隐瞒或截留处置资产和处置收入；
（六）其他违法违规行为。
第十章 附则
第五十三条
本制度由公司董事会审议通过，自发布之日起施行。
第五十四条
本制度授权综合部负责解释。
办公室固定资产管理制度篇8
第一条农村集体资产承包、租赁、出让的主要对象
（一）农村集体资产承包适用对象主要包括：不宜采取家庭承包方式的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等资源性资产，以及集体经济组织创办的企业、公益性项目。
（二）农村集体资产租赁适用对象主要包括：由集体经济组织兴办或投入形成的房屋、生产设备、农用机械、农田水利基础设施等固定资产。
（三）农村集体资产出让适用对象主要包括：长期投资、集体经济组织兴办或投入形成的房屋、生产设备、农用机械、农田水利设施等固定资产，以及专利权、著作权、商标权、商誉、非专利技术转让、土地使用权等无形资产。
第二条农村集体资产承包、租赁、出让的基本原则
（一）民主管理的原则。农村集体资产承包、租赁、出让及其实施方案必须召开村民代表会议确定，依法经本村集体经济组织三分之二以上村民代表同意后方可实施（注：村民代表同意，必须由代表本人签字，他人不得代签）。
（二）公平、公开的原则。农村集体资产的承包、租赁、出让，必须坚持平等自愿、公平合理、全面公开的原则，订立合同，必须采取书面形式，签订合同必须由当事人本人签字，他人不得代签，否则合同无效。
（三）依法监督的原则。农村集体资产承包、租赁、出让合同必须经乡（办）经营管理站审查规范，合同审查时发包方必须如实提供会议记录原件和复印件（复印件必须加盖村委会章，提供人签字，包村干部审查签字），合同文本经市农村土地承包及承包合同管理办公室审核规范后，方可办理合同签订手续。必要时乡（办）经营管理站合同审查人员应列席村民代表会议，做好会场资料的收集。
第三条农村集体资产承包、租赁、出让的工作程序
（一）资产经营流转方案拟定和价值的评估。由村集体经济组织、村务公开监督小组和民主理财小组根据本村经济发展的要求和本集体经济组织经营流转资产的现状，拟定承包、租赁、出让资产、资源的具体方案。内容包括：资产的名称、数量、通途、公开招标和承包的条件、起止日期及资源性资产的边界四至等。
（二）民主程序和履行资产评估价值的确认。农村集体资产承包、租赁、出让方案，必须要经过集体经济组织村民代表会议讨论通过。同时，还要对农村集体资产评估价值进行民主讨论确认，村民代表会议议定的内容必须形成会议记录，参会人员签字认可后（他人不得代签），存档备查。
（三）资产经营流转方案审核。加强对农村集体资产的外部监督，经村民代表会议议定的资产经营流转方案在执行前，必须报经乡（办）经营管理站审核。审核重点主要包括：方案制定程序、标的价值确定、条款等主要内容。经审核后的。方案要通过村务公开栏向村民公示，公示时间不得少于7天（法定假日除外）。
（四）资产承包、租赁、出让合同及有关资料的备案。农村集体资产承包、租赁、出让合同签订后，发包方必须到乡（办）经营管理站备案，同时备案的还包括：资产经营流转方案及方案公示记录，有关会议记录和相关资料。
第四条农村集体资产承包、租赁、出让合同内容
在农村集体资产公开竞价及招投标中，同等条件下，本集体经济组织内部成员享有优先权，有关资产承包方、承租方、受让方确定后，集体经济组织必须以书面形式与承包方、承租方、受让方签订农村集体资产承包、租赁、出让合同，合同条款包括以下内容：
（一）当事人的名称。发包方（出租方、出让方）负责人和承包方（承租方、承包方）代表的姓名、住所。
（二）承包（租赁、出让）农村集体资产的名称及基本情况，其中资源性资产必须标明名称、坐落、面积、四至、质量等级等（应附明细表）。
（三）签订合同的日期、限期和起止日期（三者必须相符）。
（四）承包（租赁、出让）农村集体资产的用途。
（五）承包（租赁、出让）价款及支付时间、方式。
（六）合同双方当事人权利和义务。
（七）违约责任、风险责任及处理办法。
（八）合同终止后的财产移交和清算办法。
（九）双方议定的其他事项。
（十）合同双方当事人签字（必须本人签字，他人不得代签）。
第五条完善农村集体资产管理的各项制度
（一）完善集体资产台账制度。乡（办）经营管理站要指导村集体经济组织建立健全农村集体资产台账，对每项农村集体资产的数量、金额、规格、形态、坐落、面积、新旧程度等都要详细记录、登记造册（由村报账员登记），并责成专人管理，资源性资产还需表明边界四至，逐步规范农村集体资产的档案管理。
（二）实行资产报告制度。乡（办）经营管理站要加强对农村集体资产的统计和汇总工作，对农村集体资产流转情况要随时发生、随时报告，农村集体资产承包、租赁、出让过程中，除报乡（办）经营管理站备案以外金额在10万元以上的，要同时向市经营管理站提出书面报告，金额在100万元以上的要向临汾市经营管理站提出书面报告，500万元以上的要向省农经部门提出书面报告。
第六条农村集体土地承包管理。
农村集体土地承包有两种办法：一是农村集体经济组织内部的家庭承包；二是通过招标、拍卖、公开协商等方式的其他方式承包。
（一）家庭承包是指集体经济组织按公平分配、人人有份的原则，统一将耕地、林地、草地承包给本集体经济组织内部农户的一种承包方式，其特点是：
1、发包方是集体组织经济，承包方是本集体经济组织内部的农户。
2、承包方式主要是耕地、林地、草地，具有福利和社会保障功能。
3、根据公平分配和人人有份的原则承包，确定每户承包地数量时，采取按人口平均分配的方式，由集体经济组织统一发包。
4、承包期限：耕地30年，草地30—50年，林地30—70年。
5、承包双方当事人的权利、义务是法定的，承包方享有经营自主权、产品处理权、土地流转权、土地被征用占用的补偿权等。
6、土地承包合同自成立之日起生效，承包方自承包合同生效时取得土地承包经营权，并由市人民政府颁发土地承包经营权证和林权证。
7、土地承包经营权流转可采取转包、出租、互换、转让等方式，流转的期限不得超过承包期的剩余期限。
（二）其他方式承包是指集体经济组织按照效益优先、兼顾公平的原则，通过招标、拍卖、公开协商等方式，将“四荒”地、养殖水面、其他零星土地等承包给本集体经济组织成员的、或集体经济组织以外的单位和个人的一种承包方式，其特点是：
1、发包方是集体经济组织，承包方可以是本集体经济组织内部的农户，也可以是经本集体经济组织三分之二以上村民代表同意的外部单位和个人。
2、承包对象主要是“四荒”地、养殖水面及其零星土地。
3、根据效益优先、兼顾公平的原则承包，采取招标、拍卖、公开协商等市场化方式运作，承包通过公开竞标、经济双方议定来确定，承包费纳入乡（办）农村会计服务中心账户监管。
4、承包期限有长有短，由承包双方协商确定，集体经济组织依法预留的机动地、依法开垦、复垦等方法增加的土地，发包方依法收回和承包方自愿交回的土地，依法收回已办理审批手续的非农建设占用的耕地，在未用于调整之前，采取招标、公开协商方式承包的，承包期不得超过三年。本集体经济组织成员同等条件下优先承包权。
5、承包双方当事人的权利义务由承包双方协定。
6、土地承包经营权需经依法登记取得土地承包经营权证后才能流转，流转的期限不得超过承包期的剩余期限。
7、土地承包经营权流转可采取转让、出租、入股、抵押等方式。
办公室固定资产管理制度篇9
为进一步加强对本院资产的管理，规范资产的购、发、用行为，降低消耗，提高经济效益，保障审判和其他各项工作的完成，特制定本制度。
一、资产的管理
(一)资产实行统管与分管相结合的原则。办公室明确一名兼职资产管理员，负责对全院资产的管理；各部门内勤具体负责本部门资产的管理。
(二)全院购置的资产，由办公室资产管理员负责登记、造册、入帐、发放。其中库存物品由兼职保管员直接管理、发放。
(三)正在使用的资产，在资产管理员的统一管理下，由各部门负责人和内勤进行具体管理。
(四)资产管理员要严格手续，定期对帐，做到帐、物、购、发相符。
(五)办公室要建立固定资产管理档案。建档范围包括车辆、计算机、打印机、一体机、复印机、传真机、录像机、照相机等贵重物品。
二、资产的购置
(一)全院资产的购置，由办公室负责，经办人应根据办公室的购物通知单、按照“多家比较、优中选优”的原则进行问价、比价、议价、定价，对购置大宗办公低值易耗品和固定资产应签定采购合同。各部门急需的物品，经分管财务的副院长或院长批准后由办公室购置。
(二)各部门需要购置资产，应向办公室提出申请，由办公室报经分管财务的副院长或院长批准研究决定后购置。
(三)对无偿拨入和接受馈赠的资产，如知原价的按原价记帐，查不到原价的比照同类资产现行市场价格入帐。
(四)资产购置后，由资产管理员依据合同、发票，检查核对数量和质量无误后，填写《资产增加登记表》及物品入库单一式三份入库。其中，资产登记表一份留存，一份记实物帐，一份连同发票交会计记帐。
三、资产的发放和领用
(一)各类资产的`发放必须按照有关规定执行，由办公室管理人按有关规定发放，各部门领用大件办公用品、一次性消耗的办公用品及低值易耗品，采取登记的办法领用。由保管员进行登记造册，建立《领用物品登记簿》,领用部门的负责人登记领用。
(二)对可以长期使用的办公用品及使用数额较大的低值易耗品，采取限额发放的办法进行登记发放。
(三)领用部门或个人对使用时间较长的物品，例如订书机、计算器等，可以旧换新，凭交回的旧实物换领新实物。
(四)领用部门将资产交回时，保管人员在登记簿上记载交回时间。
(五)资产无论是借给本院有关部门还是外单位使用，由分管财务的副院长或院长批准。借用时应由借用人出具借条，约定归还日期，由借用人签收后借予。借用的资产毁损，由借用部门或单位赔偿或修好后归还。贵重物品一般不外借。
四、资产的维护
(一)资产的管理要根据季节变化情况，经常检查，保持通风、干燥，以防止物品受潮、发霉、变质、变形、虫蛀而损耗、毁损。
(二)资产要按照储藏、使用要求，在使用后定期采取擦洗、涂油、凉晒等措施，进行维护。
(三)库房内要设置消防设备，严禁吸烟，防止火灾。做好防盗、防破坏、防事故工作，无关人员不准进入库房。
(四)资产维修由办公室统一负责。
(五)个人使用的物品、器材和工具，均由使用人负责；多人使用的专用物品，应明确有专人负责。部门负责人负责监督管理。
(六)资产管理员要在资产管理档案中，详细记载从设备购置之日起有关使用、养护、故障、事故、维修、运转等情况，以加强管理、维护。
五、资产的赔偿
(一)使用部门或个人对资产造成毁损、浪费的，要查明原因，追究责任、赔偿损失。
(二)对无故损坏的，要责成责任人修复或全部赔偿；对因责任事故造成毁损的，要根据责任大小，予以部分或全部赔偿；因保管不善造成损失的，要酌情予以赔偿。
(三)属于违纪违法行为造成的责任事故，致使资产毁损的，除赔偿损失外，还要根据有关规定，追究责任人的政纪责任。
(四)造成资产毁损的部门，有关部门负责人要责成使用人写出情况说明，经部门负责人签署意见后，报办公室备查。
六、资产的盘点
办公室要建立资产实物定期盘点制度，由资产管理员会同保管员对固定资产每年盘点一次；对低值易耗品每半年盘点一次。帐、卡、物不相符的，应及时查明原因，明确责任。并由管理员、保管员填写《资产盘赢、亏损表》一式两份，经分管财务的副院长批准后，由资产管理员和财务人员作帐务处理。
七、资产的处理
(一)产权变动和处置应根据院领导的安排布置由办公室按照有关规定办理。产权变动后，出售的资产变价款收入均纳入本院专用资金。
(二)对毁损、变质、失效、淘汰并确已丧失使用价值的资产，报经院领导同意办理资产报废手续。使用部门填写《物品报废单》一式两份，经分管财务的副院长批准后，由资产管理员和财务室作帐务处理。
八、资产的交接
资产管理员、保管员、资产使用部门负责人、部门内勤、财务人员和资产使用人工作变动时，要办理资产交接手续，对所有资产与帐目进行核实。
车辆、电脑、照相机等贵重物品的具体管理办法另行规定。本办法自制定之日起施行。
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